Överföring av make/makaförmånstagare
Vad Àr Äterföring av make/makaförmÄnstagare?
En Äterföring av förmÄnstagare Àr överföringen av pensionsfondens tillgÄngar till den avlidnes efterlevande make. Denna situation uppstÄr nÀr den efterlevande maken Àr den namngivna förmÄnstagaren pÄ pensionskontot.
FörstÄ övergÄngen till förmÄnstagarens maka
Ăverföringen av makarnas bidragstagares rollover-medel sker vanligtvis pĂ„ ett av tvĂ„ sĂ€tt. Det första sĂ€ttet Ă€r att pensionskontot förblir intakt och helt enkelt byta namn för att Ă„terspegla den nya Ă€garen. Det andra sĂ€ttet Ă€r att överföra medlen till makens konto.
Maken utses inte automatiskt till mottagare av outnyttjade pensionsmedel. Men med mÄnga pensionsplaner mÄste maken ge sitt samtycke för att en annan mottagare ska nÀmnas. I vissa fall, till exempel i ett kvalificerat plankonto,. mÄste maken namnges som förmÄnstagare.
Ăverföring av makar
NÀr en make dör har den efterlevande maken som utnÀmns till förmÄnstagare pÄ den avlidne makens pensionskonto vanligtvis möjligheten att helt enkelt rulla över dessa medel till sitt pensionskonto som om pengarna var deras egna.
Om den avlidne maken hade flera pensionskonton, kan det vara möjligt för den efterlevande maken att sammanföra dessa till ett enda Àrvt konto.
En efterlevande make kan vÀgra att Àrva pensionsmedel, i vilket fall kontomedlen kommer att föras vidare till de villkorade förmÄnstagare som den avlidne maken nÀmner. Dessa förmÄnstagare Àr ofta barn eller barnbarn, men kan ocksÄ vara en vÀlgörenhetsorganisation eller organisation.
IstÀllet för en make-rollover eller vÀgra att Àrva pensionsmedlen har efterlevande makar möjlighet att likvidera vÀrdet av sin avlidne makes pensionskonto i form av en engÄngsbetalning.
SkatteövervÀganden för ÄterförsÀljning av makar
Att ta emot en avliden makes pensionsfondtillgÄngar utgör inte automatiskt en skattepliktig hÀndelse. Vid de flesta överlÄtelser kommer den efterlevande maken inte att betala skatt. Dessa fall inkluderar överföringar dÀr den efterlevande maken flyttar medlen till ett nytt eller befintligt individuellt pensionskonto eller IRA, eller nÀr fonden helt enkelt uppdateras med den efterlevande makens namn.
Den efterlevande maken behöver dock inte öppna ett nytt konto eller lÀgga till de Àrvda medlen pÄ sitt konto. Om en make istÀllet vÀljer att fÄ ett engÄngsbelopp, kommer fördelningen av dessa pengar sannolikt att betraktas som skattepliktig inkomst och medföra skatter.
De specifika skattemÀssiga övervÀgandena för de olika alternativen som finns kommer ocksÄ att bero pÄ vilken typ av pensionskonto den avlidne maken hade. En Roth IRA,. till exempel, Àr en fond för pengar efter skatt; sÄ, uttagsreglerna pÄ ett sÄdant konto kan vara annorlunda Àn för en traditionell IRA-fond före skatt.
##Höjdpunkter
â Medel rullas antingen över till makens konto eller sĂ„ byts den dekadentes konto om med den efterlevande maken som ny Ă€gare.
Alternativt kan efterlevande makar som Àr namngivna förmÄnstagare vÀlja att ta ut ett engÄngsbelopp av intÀkterna eller helt avböja förmÄnerna.
En make-bidragstagares rollover Àr en överföring av fondtillgÄngar till den avlidne kontoinnehavarens efterlevande make.
