Transferencia de beneficiario conyugal

¿Qué es la transferencia de beneficiario conyugal?

Una transferencia de beneficiario conyugal es la transferencia de los activos del fondo de jubilación al cónyuge sobreviviente del difunto. Esta situación ocurre cuando el cónyuge sobreviviente es el beneficiario designado en la cuenta de jubilación.

Comprender la transferencia de beneficiario conyugal

La transferencia de fondos de reinversión del beneficiario conyugal generalmente se realiza de una de dos maneras. La primera forma es que la cuenta de jubilación permanezca intacta y simplemente se le cambie el nombre para reflejar el nuevo propietario. La segunda forma es transferir los fondos a la cuenta del cónyuge.

El cónyuge no se designa automáticamente como el beneficiario de los fondos de jubilación no utilizados. Sin embargo, con muchos planes de jubilación, el cónyuge debe dar su consentimiento para que se nombre a otro beneficiario. En algunos casos, por ejemplo, en una cuenta de un plan calificado, el cónyuge debe ser nombrado beneficiario.

Transferencia de transferencia conyugal

Cuando un cónyuge fallece, el cónyuge sobreviviente que se nombra beneficiario en la cuenta de jubilación del cónyuge fallecido generalmente tiene la opción de simplemente transferir esos fondos a su cuenta de jubilación como si ese dinero fuera suyo.

Si el cónyuge fallecido tenía varias cuentas de jubilación, es posible que el cónyuge sobreviviente las consolide en una sola cuenta heredada.

Un cónyuge sobreviviente puede negarse a heredar los fondos de jubilación, en cuyo caso los fondos de la cuenta pasarán a los beneficiarios contingentes nombrados por el cónyuge fallecido. Estos beneficiarios suelen ser hijos o nietos, pero también pueden ser una organización o una organización benéfica.

En lugar de una reinversión conyugal o de negarse a heredar los fondos de jubilación, los cónyuges sobrevivientes tienen la opción de liquidar el valor de la cuenta de jubilación de su cónyuge fallecido en forma de pago global.

Consideraciones fiscales para transferencias conyugales

Recibir los bienes del fondo de retiro de un cónyuge fallecido no constituye automáticamente un hecho imponible. En el caso de la mayoría de las transferencias, el cónyuge sobreviviente no pagará impuestos. Estos casos incluyen transferencias en las que el cónyuge sobreviviente mueve los fondos a una cuenta de jubilación individual nueva o existente,. o IRA, o cuando el fondo simplemente se actualiza con el nombre del cónyuge sobreviviente.

Sin embargo, el cónyuge sobreviviente no tiene que abrir una nueva cuenta ni agregar los fondos heredados a su cuenta. Si, en cambio, un cónyuge opta por recibir un pago de suma global, la distribución de ese dinero probablemente se considerará ingreso sujeto a impuestos e incurrirá en impuestos.

Las consideraciones fiscales específicas para las diversas opciones disponibles también dependerán del tipo de cuenta de jubilación que tenía el cónyuge fallecido. Una cuenta IRA Roth,. por ejemplo, es un fondo para dinero después de impuestos; por lo tanto, las reglas de retiro en dicha cuenta pueden ser diferentes a las de un fondo IRA tradicional antes de impuestos.

Reflejos

• Los fondos se reinvierten en la cuenta del cónyuge o se cambia el nombre de la cuenta del difunto con el cónyuge sobreviviente como el nuevo propietario.

• Alternativamente, los cónyuges sobrevivientes que son beneficiarios designados pueden optar por recibir una distribución de suma global de los ingresos o rechazar los beneficios por completo.

• Una transferencia de beneficiario conyugal es una transferencia de activos del fondo al cónyuge sobreviviente del titular de la cuenta fallecido.