受益者

##受益者とは何ですか？

受益者とは、ある種の財産の所有権が別の名前であるにもかかわらず、所有権の利益を享受する人のことです。

また、直接的または間接的に、会社の株式などの特定の証券に関する取引決定に投票または影響を与える権限を持つ個人または個人のグループを意味します。

##有益な所有者を理解する

たとえば、投資信託の株式がカストディアン銀行によって保有されている場合、または証券が通りの名前でブローカーによって保有されている場合、安全性と利便性のために銀行またはブローカーがタイトルを保持していても、真の所有者は受益者です。 。

有益な所有権は、個人のグループ間で共有される場合があります。受益者が5％を超えるポジションを管理している場合は、1934年証券取引法のセクション12に基づいてスケジュール13Dを提出する必要があります。

有益な所有権は、法的所有権とは区別されます。ほとんどの場合、合法的な所有者と受益者は同じですが、正当な場合とそうでない場合があり、不動産の受益者が匿名のままでいることを希望する場合があります。

###証券

上記の例で述べたように、上場証券は、安全性と利便性のためにブローカーの名前で登録されることがよくあります。

証券取引委員会（ SEC ）はこれを認識し、その慣行を規制しています。民間企業では、いくつかの理由から、受益者は記録の株主として自分の名前を望まない場合があります。税法およびその他の法律が遵守されている限り、この慣行自体は違法ではありません。

＃＃＃不動産

ほとんどの国では、不動産レジストリに不動産の所有者の名前が表示されます。場合によっては、受益者は自分の名前を公共記録に表示したくない場合があります。このような場合、受託者またはその他の事業体が受益者の代わりに法定所有者として行動するのが一般的です。

たとえば、有名な芸術家や政治家は、自宅の住所が公共記録で簡単に見つけられることを望まない場合があるため、所有権証書に個人的に表示されることはありません。

###資産保護

訴訟の危険にさらされている、または単に資産を保護して不動産を計画したい裕福な個人は、通常、信託を使用して資産、多くの場合証券やお金の法的所有者として行動しますが、彼らとその家族は引き続き有益な所有者です。ここでも、この慣行は合法ですが、厳しく規制されています。

###パナマ文書

パナマ文書」と呼ばれるものを公表しました。法律事務所MossackFonseca＆Co。のアーカイブから取られたこれらの文書は、数千のオフショア企業の有益な所有権を詳細に示しています。

多くは合法的に使用されていましたが、不正または違法な動機のためにいくつかの有益な所有権が隠されていたようです。

###受益者に関する新しい規則

2016年5月5日、金融犯罪捜査網（FinCEN）は、銀行、ブローカー、投資信託、その他の金融機関に対するデューデリジェンスの要件を強化および明確化しました。最も重要なことは、新しい規則では、法人の顧客が口座を開設するときに、受益者の身元を特定して確認することを義務付けています。これらの規則は2018年5月11日に発効しました。

##ハイライト

-訴訟の危険にさらされている裕福な個人は、しばしば信託を使用して法的財産の所有者として行動します。

-実質的所有者は法的所有権とは区別されますが、ほとんどの場合、法的所有者と実質的所有者は同じです。

-上場証券は、安全性と利便性のためにブローカーの名前で登録されることがよくあります。

-受益者とは、物件の所有権が別の名前であるにもかかわらず、所有権の恩恵を享受している人のことです。