실소유자

수익적 소유자란 무엇입니까?

실소유자는 어떤 형태의 재산에 대한 소유권이 다른 이름으로 되어 있어도 소유권의 혜택을 누리는 사람입니다.

또한 직간접적으로 회사의 주식과 같은 특정 증권에 관한 거래 결정에 의결권을 행사하거나 영향을 미칠 수 있는 모든 개인 또는 개인 그룹을 의미합니다.

수익적 소유자 이해

예를 들어, 수탁 은행 이 뮤추얼펀드 의 주식을 보유하고 있거나 중개인이 도로명으로 증권을 보유하고 있는 경우 안전과 편의를 위해 은행이나 중개인이 소유권을 보유하더라도 실소유주가 실소유주입니다. .

실질 소유권은 개인 그룹 간에 공유될 수 있습니다. 실소유주가 5% 이상의 지위를 통제하는 경우 1934년 증권 거래법 섹션 12에 따라 스케줄 13D 를 제출해야 합니다.

수익적 소유권은 법적 소유권과 구별됩니다. 대부분의 경우 법적 소유자와 수익적 소유자는 동일하지만 합법적이고 때로는 합법적이지 않은 경우도 있어 재산의 수익적 소유자가 익명으로 유지되기를 원할 수 있습니다.

증권

위의 예에서 언급했듯이 상장 증권은 안전과 편의를 위해 브로커 명의로 등록되는 경우가 많습니다.

( Securities and Exchange Commission )는 이를 인식하고 관행을 규제했습니다. 개인 회사의 경우 여러 가지 이유로 실소유자가 자신의 이름을 주주로 등록하는 것을 원하지 않을 수 있습니다. 세법 및 기타 법률을 준수하는 한 이러한 관행은 그 자체로 불법이 아닙니다.

###부동산

대부분의 국가에서 부동산 등기부에는 부동산 소유자의 이름이 표시됩니다. 어떤 경우에는 실소유주가 공개 기록에 자신의 이름이 표시되는 것을 원하지 않을 수 있습니다. 이러한 경우 수탁자 또는 기타 단체가 수익적 소유자를 대신하여 법적 소유자 역할을 하는 것이 일반적입니다.

예를 들어, 유명한 예술가나 정치인은 집 주소가 공공 기록에서 쉽게 발견되는 것을 원하지 않을 수 있으므로 소유권 증서에 개인적으로 나타나지 않습니다.

자산 보호

소송의 위험에 처해 있거나 단순히 자산을 보호하고 재산을 계획하려는 부유한 개인은 일반적으로 신탁을 사용하여 자산(종종 유가 증권 및 돈)의 법적 소유자 역할을 하는 반면 자신과 가족은 계속 수익적 소유자입니다. . 여기서도 이 관행은 합법적이지만 엄격하게 규제됩니다.

파나마 페이퍼스

유명하게도, 2016년 초에 국제 탐사 언론인 컨소시엄은 " 파나마 페이퍼스 "라고 불리는 것을 공개했습니다. 법률 회사 모색 폰세카 앤 컴퍼니(Mossack Fonseca & Co.)의 기록 보관소에서 가져온 이 문서는 수천 개의 역외 기업의 실소유권을 자세히 보여줍니다.

많은 것이 합법적으로 사용되었지만 사악하거나 불법적인 동기로 일부 실소유자가 숨겨져 있었던 것으로 보입니다.

수익적 소유자에 관한 새로운 규칙

2016년 5월 5일, 금융 범죄 집행 네트워크 (FinCEN)는 은행, 브로커, 뮤추얼 펀드 및 기타 금융 기관에 대한 실사 요구 사항을 강화하고 명확하게 했습니다. 가장 중요한 것은 새 규칙에 따라 법인 고객이 계정을 개설할 때 실소유자의 신원을 식별하고 확인해야 한다는 것입니다. 이 규정은 2018년 5월 11일부터 시행되었습니다.

##하이라이트

• 소송의 위험에 처한 부유한 개인은 종종 신탁을 사용하여 법적 재산 소유자 역할을 합니다.

• 수익적 소유권은 법적 소유권과 구별되지만 대부분의 경우 법적 소유자와 수익적 소유자는 동일합니다.

• 상장된 증권은 안전과 편의를 위해 중개자 명의로 등록되는 경우가 많습니다.

• 실소유자는 소유권이 다른 명의로 되어 있어도 소유권의 이익을 향유하는 자를 말합니다.