Uprzywilejowany właściciel
Kim jest beneficjent rzeczywisty?
Beneficjent rzeczywisty to osoba, która korzysta z dobrodziejstw własności, mimo że tytuł do jakiejś formy własności występuje pod inną nazwą.
Oznacza to również każdą osobę lub grupę osób, które bezpośrednio lub pośrednio mają prawo głosowania lub wpływania na decyzje dotyczące transakcji dotyczące określonego papieru wartościowego, takiego jak akcje spółki.
Zrozumienie beneficjentów rzeczywistych
Na przykład, gdy udziały w funduszu powierniczym są utrzymywane przez bank powierniczy lub gdy papiery wartościowe są utrzymywane przez brokera pod nazwą ulicy, prawdziwym właścicielem jest rzeczywisty właściciel, mimo że dla bezpieczeństwa i wygody bank lub broker posiada tytuł .
Własność rzeczywista może być dzielona między grupę osób. Jeżeli właściciel rzeczywisty kontroluje pozycję powyżej 5%, musi złożyć Załącznik 13D zgodnie z sekcją 12 ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 roku.
Własność rzeczywista różni się od własności prawnej. W większości przypadków właściciele prawni i właściciele rzeczywiści są jednym i tym samym, ale w niektórych przypadkach, uzasadnionych, a czasem nie tak samo uzasadnionych, właściciel rzeczywisty nieruchomości może chcieć pozostać anonimowy.
Papiery wartościowe
Jak wspomniano w powyższym przykładzie, papiery wartościowe w obrocie publicznym są często rejestrowane w imieniu brokera dla bezpieczeństwa i wygody.
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd ( SEC) zdaje sobie z tego sprawę i uregulowała tę praktykę. W spółkach prywatnych z wielu powodów beneficjent rzeczywisty może nie chcieć być znany jako zarejestrowany akcjonariusz. Dopóki przestrzegane są przepisy podatkowe i inne przepisy, praktyka ta sama w sobie nie jest nielegalna.
###Nieruchomość
W większości krajów rejestry nieruchomości zawierają nazwiska właścicieli nieruchomości. W niektórych przypadkach beneficjent rzeczywisty może nie chcieć, aby jego nazwisko pojawiało się w rejestrach publicznych. W takich przypadkach powiernicy lub inne podmioty często działają jako właściciele prawni w miejsce właściciela rzeczywistego.
Na przykład sławni artyści lub politycy mogą nie chcieć, aby ich adres domowy był łatwo znaleziony w rejestrach publicznych, więc nie pojawiają się osobiście na tytule tytułów własności.
Ochrona zasobów
Osoby zamożne, które są zagrożone procesami sądowymi lub po prostu chcą chronić swój majątek i planować swój majątek, zazwyczaj wykorzystują fundusze powiernicze, aby działać jako właściciel prawny swojej własności, często papierów wartościowych i pieniędzy, podczas gdy oni i ich rodziny nadal są właścicielami rzeczywistymi . Tutaj znowu ta praktyka jest legalna, ale wysoce uregulowana.
Dokumenty Panamskie
Znane jest, że na początku 2016 roku Międzynarodowe Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych upubliczniło tak zwane „ Panama Papers ”. Dokumenty te, zaczerpnięte z archiwów kancelarii Mossack Fonseca & Co., pokazują szczegółowo własność kilku tysięcy spółek offshore.
Chociaż wiele z nich było używanych legalnie, wydaje się, że niektórzy właściciele rzeczywiści zostali ukryci z nikczemnych lub nielegalnych pobudek.
Nowsze zasady dotyczące właścicieli rzeczywistych
W dniu 5 maja 2016 r. Sieć Egzekwowania Przestępstw Finansowych (FinCEN) wzmocniła i wyjaśniła wymogi należytej staranności dla banków, brokerów, funduszy inwestycyjnych i innych podmiotów finansowych. Co najważniejsze, nowe przepisy wymagają od klientów będących osobami prawnymi identyfikacji i weryfikacji tożsamości ich beneficjentów rzeczywistych podczas otwierania rachunku. Zasady te weszły w życie 11 maja 2018 r.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Osoby zamożne zagrożone procesami sądowymi często korzystają z trustów, aby działać jako właściciel majątku prawnego.
Własność rzeczywista różni się od własności prawnej, chociaż w większości przypadków właściciele prawni i beneficjenci są tym samym.
Papiery wartościowe znajdujące się w obrocie publicznym są często rejestrowane w imieniu brokera dla bezpieczeństwa i wygody.
Beneficjent rzeczywisty to osoba, która korzysta z dobrodziejstw własności, chociaż tytuł własności jest pod inną nazwą.
