تعويض المنافع
ما هي ميزة تعويض؟
تعويض المنافع هو تخفيض في مبلغ مدفوعات المزايا التي يتلقاها المشترك في خطة التقاعد والتي قد تنتج عندما يدين المشترك بالمال للخطة.
فهم تعويض المنافع
الغرض من تعويض المنافع هو تعديل مزايا التقاعد التي يتلقاها المشترك في الخطة ، بالنظر إلى المساهمات المتأخرة التي كان يجب على المشترك دفعها في الماضي. بشكل أساسي ، يتم خصم الاشتراكات المتأخرة المستحقة على المشترك من مدفوعات التقاعد لضمان دفعها للخطة.
يمكن أن يحدث هذا النوع من التعويض أيضًا إذا كان المشترك يتلقى مزايا تقاعد من مصادر أخرى غير الخطة. ينص قانون الضمان الاجتماعي الأمريكي على حجب ما يصل إلى 10٪ من مزايا المشترك في الخطة للتعويض عن الأموال المستحقة للخطة.
نظرة عامة على مزايا خطة التقاعد
يعتمد نوع المزايا المدفوعة من خطط التقاعد على خيارات التوزيع المتاحة بموجب كل خطة والانتخابات التي يجريها المشاركون والمستفيدون منهم.
** خطط المساهمة المحددة: ** 401 (ك) وتقاسم الأرباح وخطط المساهمة المحددة الأخرى تدفع بشكل عام مزايا التقاعد على شكل مبلغ مقطوع أو على أقساط.
** خطط المزايا المحددة: ** الطريقة العادية للتوزيع هي معاش سنوي يُدفع على مدى حياة الموظف أو الحياة المشتركة للموظف وزوجته ما لم يختاروا غير ذلك.
** دفع مبلغ مقطوع: ** يمكن للخطة إجراء توزيع مبلغ مقطوع للمزايا المكتسبة الكاملة المستحقة للمشارك أو المستفيد دون موافقة إذا كانت الميزة 5000 دولار أو أقل. إذا كانت الاستحقاق أكثر من 5000 دولار ، فلا يمكن توزيع المبلغ الإجمالي إلا بموافقة خطية من المشارك والزوج ، إن أمكن.
** أقساط السداد: ** يتم سدادها على فترات منتظمة لفترة محددة مثل خمس أو 10 سنوات ، أو بمبلغ محدد ، على سبيل المثال ، 2000 دولار شهريًا ، لتستمر حتى نفاد الحساب.
** مدفوعات الأقساط: ** يتم سدادها من خطة مزايا محددة أو بموجب عقد تم شراؤه بواسطة خطة مساهمة محددة. يتم إجراء الدفعات على فترات منتظمة على مدى أكثر من عام ، اعتمادًا على نوع الأقساط السنوية.
** الأقساط السنوية للزوج: ** إذا كان المشترك متزوجًا قبل اليوم الأول من الفترة التي يتم فيها دفع المزايا كمعاش سنوي ، يجب أن تدفع الخطة المزايا في شكل راتب سنوي مؤهل للمشترك والورثة (QJSA). إذا توفي المشارك قبل الزوج ، فإن الخطة تدفع للزوج معاشًا سنويًا مدى الحياة. يجوز للمشارك ، بموافقة الزوج المناسبة ، التنازل عن QJSA واختيار خيار دفع آخر.
بالنسبة للمشارك المتزوج ، الذي يتوفى قبل تاريخ بدء القسط السنوي ، يجب أن تدفع الخطة معاشًا سنويًا مؤهلًا للناجين قبل التقاعد (QPSA) للزوج الباقي على قيد الحياة. يجوز للمشارك ، بموافقة الزوج ، التنازل عن QPSA واختيار شكل بديل للتوزيع المنصوص عليه في شروط الخطة. يجب أن يحصل المشاركون غير المتزوجين على راتب سنوي لمعيار الحياة الفردية ما لم يتم التنازل عنه.
يسلط الضوء
عندما يكون المشترك مدينًا بأموال لخطة تقاعد ، فقد يكون هناك تخفيض في المبلغ المشار إليه باسم تعويض المزايا.
يسمح قانون الضمان الاجتماعي الأمريكي بالاحتفاظ بما يصل إلى 10٪ من المزايا للأموال المستحقة.
يمكن أن يحدث هذا التعويض عند تلقي فوائد من مصادر أخرى.
