Compensazione del vantaggio
Che cos'è l'offset del vantaggio?
La compensazione del beneficio è una riduzione dell'importo dei pagamenti dei benefici ricevuti da un partecipante a un piano pensionistico che può derivare quando il partecipante deve denaro al piano.
Comprensione dell'offset del vantaggio
La compensazione delle prestazioni ha lo scopo di adeguare le prestazioni pensionistiche che il partecipante al piano riceve, dati i contributi scaduti che il partecipante avrebbe dovuto pagare in passato. In sostanza, i contributi scaduti dovuti dal partecipante vengono detratti dai pagamenti della pensione per garantire che siano pagati al piano.
Questo tipo di compensazione può verificarsi anche se il partecipante riceve prestazioni pensionistiche da fonti diverse dal piano. Il Social Security Act statunitense prevede la trattenuta fino al 10% dei benefici di un partecipante al piano per compensare i fondi dovuti al piano.
Una panoramica dei vantaggi del piano pensionistico
Il tipo di benefici pagati dai piani pensionistici si basa sulle opzioni di distribuzione disponibili nell'ambito di ciascun piano e sulle scelte effettuate dai partecipanti e dai loro beneficiari.
Piani a contribuzione definita: 401(k),. partecipazione agli utili e altri piani a contribuzione definita generalmente pagano i benefici pensionistici in un'unica soluzione o in rate.
Piani a benefici definiti: Il normale metodo di distribuzione è una rendita corrisposta sulla vita del dipendente o sulla vita congiunta del dipendente e del coniuge, a meno che non decidano diversamente.
Pagamento forfettario: Un piano può effettuare una distribuzione forfettaria dell'intero beneficio di libero passaggio maturato di un partecipante o beneficiario senza consenso se il vantaggio è pari o inferiore a $ 5.000. Se il vantaggio è superiore a $ 5.000, una distribuzione forfettaria può essere effettuata solo con il consenso scritto del partecipante e del coniuge, se applicabile.
Pagamenti rateali: vengono effettuati a intervalli regolari per un periodo definito come cinque o 10 anni, o per un importo specifico, ad esempio $ 2.000 al mese, per continuare fino all'esaurimento dell'account.
Rendite di rendita: Sono effettuate da un piano a benefici definiti o da un contratto acquistato da un piano a contribuzione definita. I pagamenti vengono effettuati a intervalli regolari per un periodo superiore a un anno, a seconda del tipo di rendita.
Rendite per coniuge: Se il partecipante è sposato prima del primo giorno del periodo per il quale i benefici sono pagati come rendita, un piano deve pagare i benefici sotto forma di una rendita unita e superstite qualificata (QJSA). Se il partecipante muore prima del coniuge, il piano paga al coniuge una rendita vitalizia. Un partecipante può, con il consenso del coniuge, rinunciare al QJSA e scegliere un'altra opzione di pagamento.
Per un partecipante sposato e acquisito che muore prima della data di inizio della rendita, il piano deve pagare una rendita per superstiti pre-pensionamento qualificata (QPSA) al coniuge superstite. Il partecipante può, con il consenso del coniuge, rinunciare alla QPSA e scegliere una forma alternativa di distribuzione prevista nei termini del piano. I partecipanti non sposati devono ricevere una rendita vitalizia unica salvo rinuncia.
Mette in risalto
Quando un partecipante deve denaro a un piano pensionistico, potrebbe esserci una riduzione del pagamento denominata compensazione del beneficio.
Il Social Security Act statunitense consente di trattenere fino al 10% dei benefici per i fondi dovuti.
Questo offset può verificarsi quando si ricevono benefici da altre fonti.
