المعاش المشترك والناجي المؤهل (QJSA)
ما هو المعاش المشترك المؤهل والناجي المعاش (QJSA)؟
يوفر المعاش المشترك المؤهل والناجين (QJSA) دفعة لمدى الحياة للزوج والزوجة أو الطفل أو المعول من خطة مؤهلة. تنطبق قواعد QJSA على خطط معاشات شراء الأموال ، وخطط المزايا المحددة ، والمزايا المستهدفة. يمكنهم أيضًا تطبيق خطط المشاركة في الأرباح و 401 (ك) و 403 (ب) ، ولكن فقط إذا تم اختيارهم وفقًا للخطة.
فهم المشترك المؤهل والمعاش الناجي (QJSA)
عادةً ما توفر وثيقة خطة خطة QJSA المؤهلة نسبة دفع الأقساط السنوية ، ولكن المطلب العام هو أن يكون القسط السنوي للناجي على الأقل 50٪ ولا يزيد عن 100٪ من الأقساط المدفوعة للمشترك. إذا كان المشترك غير متزوج ، يتم دفع المعاش بموجب قاعدة المزايا العرضية أو يتبع الحد الأدنى لمتطلبات التوزيع.
وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، "يجب أن توفر خطة مؤهلة مثل خطة المزايا المحددة أو خطة شراء الأموال أو خطة المزايا المستهدفة QJSA لجميع المشاركين المتزوجين باعتبارها الشكل الوحيد للمزايا ما لم يكن المشارك والزوج ، إن أمكن ، الموافقة كتابيًا على شكل آخر من أشكال دفع الاستحقاقات ". لمزيد من المعلومات حول قواعد QJSA ، توفر مصلحة الضرائب صفحة معلومات. يمكن العثور على القواعد التي تحكم QJSAs في العنوان 26 ، الفصل الأول ، الفصل الفرعي أ ، القسم 1.401 (أ) -20 في السجل الفيدرالي.
راتب المشترك المؤهل والناجين: الميزات والاعتبارات
المعاشات المؤهلة المشتركة والناجين للمشاركين المتزوجين لها الميزات التالية.
يتم دفع مدفوعات التقاعد على فترات منتظمة بعد التقاعد (شهرية في المقام الأول).
بعد الوفاة ، ستدفع الخطة دفعة شهرية للزوج الباقي على قيد الحياة بنسبة 50٪ على الأقل من دفعة الإعانة الأصلية.
مثل العديد من الأقساط السنوية ، يوفر QJSA فائدة مدى الحياة للمشارك الأساسي والزوج عبر دفعات شهرية. على هذا النحو ، يجب أخذها في الاعتبار في أي تخطيط مالي وسيناريوهات الدخل والتقاعد. مثل هذا المنتج لا يخضع لتناقص المدفوعات بسبب ضعف أداء سوق الأوراق المالية. توزيعات QJSA ، بمجرد بدئها ، لا يمكن تغييرها.
كذلك ، لا يُسمح بالتوزيعات بالإضافة إلى الدفعة الشهرية المنتظمة. إذا كان المشارك في حالة صحية سيئة ، فقد لا يكون QJSA (مثل الأقساط السنوية) استثمارًا جيدًا للأصول المطلوبة لتمويل مثل هذه الأداة الاستثمارية. قد تفقد المدفوعات أيضًا القوة الشرائية بمرور الوقت ما لم يتم تعديلها لزيادة تكلفة المعيشة.
مثال على راتب المشترك المؤهل والناجين
تقدم خطة 401 (k) التي يرعاها صاحب العمل للفرد QJSA التي توفر دخل تقاعد شهري قدره 1500 دولار في سن 65. كما توفر أيضًا مكافأة تقاعد شهرية بقيمة 1،000 دولار للزوج عند وفاة هذا الفرد. يتم دفع هذا الاستحقاق حتى وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة. يجوز للفرد أن يختار الحصول على مبلغ مقطوع من توزيع المنافع ، ولكن فقط بموافقة خطية من الزوج ، بحضور كاتب عدل أو ممثل عن الخطة.
أحد الاستثناءات هو أن الخطة قد تدفع مبلغًا مقطوعًا لتوزيعها لأحد المشاركين دون الحصول أولاً على إذنهم (وزوجهم) إذا كان هذا المبلغ 5000 دولار أو أقل. إذا حصل أحد المشتركين على الطلاق ، فقد يُطلب منه معاملة الزوج السابق باعتباره الزوج الحالي كجزء من أمر علاقات منزلية مؤهل أو وفقًا لشروط الطلاق. إذا أراد أحد المشتركين المطلقين تغيير المستفيد من مزايا الورثة ، فعليه الاتصال بمسؤول الخطة.
يسلط الضوء
إذا كان المشارك في حالة صحية سيئة ، فقد لا يكون QJSA استثمارًا جيدًا.
يتطلب QJSA عمومًا دفعًا سنويًا للناجين بنسبة 50٪ على الأقل.
يوفر المعاش المشترك المؤهل والناجين مدفوعات مدى الحياة للأزواج أو الأطفال أو المعالين.
