Förmånsoffset

Vad är förmånskompensation?

Förmånsavräkning är en minskning av beloppet av förmånsbetalningar som en deltagare i en pensionsplan får som kan uppstå när deltagaren är skyldig pengar till planen.

Förstå Benefit Offset

Förmånsavräkning är avsedd att justera pensionsförmånerna som plandeltagaren erhåller, givet de förfallna avgifter som deltagaren borde ha betalat tidigare. I huvudsak dras de förfallna bidragen som deltagaren är skyldig från deras pensionsbetalningar för att säkerställa att de betalas till planen.

Denna typ av kvittning kan också förekomma om deltagaren får pensionsförmåner från andra källor än planen. Den amerikanska socialförsäkringslagen föreskriver innehållande av upp till 10 % av en plandeltagares förmåner för att kompensera för medel som är skyldiga planen.

En översikt över pensionsplanens förmåner

Typen av förmåner som betalas ut från pensionsplaner baseras på fördelningsalternativen som finns tillgängliga under varje plan och val som gjorts av deltagarna och deras förmånstagare.

• Avgiftsbestämda planer: 401(k),. vinstdelnings- och andra avgiftsbestämda planer betalar i allmänhet pensionsförmåner i en klumpsumma eller delbetalningar.

• Förmånsbestämda planer: Den normala fördelningsmetoden är en livränta som betalas över den anställdes liv eller den anställdes och deras make/makas gemensamma liv om de inte väljer annat.

• Engångsbelopp: En plan kan göra en engångsfördelning av en deltagares eller förmånstagares hela intjänade förmåner utan samtycke om förmånen är 5 000 USD eller mindre. Om förmånen är mer än 5 000 USD kan en engångsutdelning endast göras med deltagarens och makens, i förekommande fall, skriftliga medgivande.

• Installationsbetalningar: Dessa görs med jämna mellanrum under en bestämd period som fem eller 10 år, eller i ett specificerat belopp, till exempel $2 000 per månad, för att fortsätta tills kontot är slut.

• Annuitetsbetalningar: Dessa görs från en förmånsbestämd plan eller enligt ett avtal som köpts av en avgiftsbestämd plan. Utbetalningar sker med jämna mellanrum över en period på mer än ett år, beroende på typ av livränta.

• Maka-livräntor: Om deltagaren är gift före den första dagen av den period för vilken förmåner betalas ut som livränta, måste en plan betala förmåner i form av en kvalificerad gemensam och efterlevandelivränta (QJSA). Om deltagaren avlider före maken, betalar planen maken en livränta. En deltagare kan, med lämpligt samtycke från makarna, avstå från QJSA och välja ett annat betalningsalternativ.

För en gift, intjänad deltagare som dör före annuitetens startdatum, måste planen betala en kvalificerad efterlevandelivränta (QPSA) till den efterlevande maken. Deltagaren kan, med makarnas samtycke, avstå från QPSA och välja en alternativ form av distribution enligt planens villkor. Ogifta deltagare måste få en livränta för singelliv om de inte avstår från detta.

##Höjdpunkter

• När en deltagare är skyldig pengar till en pensionsplan kan det bli en minskning av betalningen som kallas en förmånskvittning.

• Den amerikanska socialförsäkringslagen tillåter att upp till 10 % av förmånerna innehas för skyldiga medel.

• Denna förskjutning kan uppstå när man får förmåner från andra källor.