Udbytteforskydning

Hvad er fordelskompensation?

Ydelsesmodregning er en reduktion i mængden af ydelsesbetalinger modtaget af en deltager i en pensionsordning, der kan opstå, når deltageren skylder penge til ordningen.

Forståelse af fordele offset

Ydelsesmodregning har til formål at justere de pensionsydelser, som deltageren i ordningen modtager, givet de forfaldne bidrag, som deltageren skulle have betalt tidligere. I det væsentlige trækkes de forfaldne bidrag, som deltageren skylder, fra deres pensionsudbetalinger for at sikre, at de bliver betalt til ordningen.

Denne form for modregning kan også forekomme, hvis deltageren modtager pensionsydelser fra andre kilder end ordningen. Den amerikanske socialsikringslov giver mulighed for tilbageholdelse af op til 10 % af en ordningsdeltagers ydelser for at kompensere for midler, der skylder ordningen.

En oversigt over pensionsordningernes fordele

Typen af ydelser, der udbetales fra pensionsordninger, er baseret på fordelingsmulighederne under hver ordning og valg foretaget af deltagere og deres begunstigede.

• Bidragsdefinerede ordninger: 401(k),. overskudsdeling og andre bidragsbaserede ordninger betaler generelt pensionsydelser i et engangsbeløb eller i rater.

• Ydelsesdefinerede pensionsordninger: Den normale udlodningsmetode er en livrente,. der betales over medarbejderens liv eller det fælles liv for medarbejderen og dennes ægtefælle, medmindre de vælger andet.

• Engangsbetaling: En ordning kan foretage en engangsudlodning af en deltagers eller modtagers samlede optjente ydelse uden samtykke, hvis ydelsen er 5.000 USD eller mindre. Hvis ydelsen er på mere end 5.000 USD, kan en engangsudlodning kun ske med deltagerens og ægtefællens, hvis det er relevant, skriftligt samtykke.

• Installationsbetalinger: Disse foretages med jævne mellemrum i en bestemt periode, såsom fem eller 10 år, eller i et bestemt beløb, for eksempel $2.000 om måneden, for at fortsætte, indtil kontoen er opbrugt.

• Annuitetsbetalinger: Disse udbetales fra en ydelsesbaseret ordning eller i henhold til en kontrakt købt af en bidragsbaseret ordning. Udbetalingerne sker med jævne mellemrum over en periode på mere end et år, afhængigt af typen af livrente.

• Ægtefællelivrenter: Hvis deltageren er gift før den første dag i den periode, hvor ydelserne udbetales som livrente, skal en ordning udbetale ydelser i form af en kvalificeret fælles- og efterladtelivrente (QJSA). Hvis deltageren dør før ægtefællen, udbetaler planen ægtefællen en livrente. En deltager kan, med ægte ægtefælles samtykke, give afkald på QJSA og vælge en anden betalingsmulighed.

For en gift, erhvervet deltager, der dør før annuitetsstartdatoen, skal planen betale en kvalificeret førtidspensionering efterladtelivrente (QPSA) til den efterlevende ægtefælle. Deltageren kan, med ægtefællens samtykke, give afkald på QPSA og vælge en alternativ distributionsform, der er fastsat i henhold til planens vilkår. Ugifte deltagere skal modtage en livrente, medmindre der gives afkald.

##Højdepunkter

• Når en deltager skylder penge til en pensionsordning, kan der være en reduktion i betalingen kaldet en ydelsesmodregning.

• Den amerikanske lov om social sikring tillader, at op til 10 % af ydelserne holdes for skyldige midler.

• Denne forskydning kan forekomme, når du modtager fordele fra andre kilder.