Odliczenie korzyści

Co to jest kompensacja świadczeń?

Kompensacja świadczeń to zmniejszenie kwoty wypłat świadczeń otrzymywanych przez uczestnika programu emerytalnego, które może nastąpić, gdy uczestnik jest winien pieniądze programowi.

Zrozumienie kompensacji korzyści

Kompensacja świadczeń ma na celu skorygowanie świadczeń emerytalnych, jakie otrzymuje uczestnik programu, biorąc pod uwagę zaległe składki, które uczestnik powinien był wpłacić w przeszłości. Zasadniczo zaległe składki należne od uczestnika są potrącane z jego wypłat emerytalnych, aby zapewnić ich wpłatę do programu.

Ten rodzaj kompensacji może również wystąpić, jeżeli uczestnik otrzymuje świadczenia emerytalne ze źródeł innych niż program. Amerykańska ustawa o ubezpieczeniach społecznych przewiduje potrącenie do 10% świadczeń uczestnika planu w celu zrekompensowania środków należnych w ramach planu.

Przegląd korzyści z planu emerytalnego

Rodzaj świadczeń wypłacanych z planów emerytalnych opiera się na opcjach podziału dostępnych w ramach każdego planu oraz wyborach dokonanych przez uczestników i ich beneficjentów.

• Programy określonych składek: 401(k),. programy udziału w zyskach i inne programy określonych składek zazwyczaj wypłacają świadczenia emerytalne w formie jednorazowej lub ratalnej.

• Plany określonych świadczeń: Normalną metodą podziału jest renta wypłacana przez całe życie pracownika lub wspólne życie pracownika i jego współmałżonka, chyba że postanowią inaczej.

• Płatność ryczałtowa: Plan może dokonać ryczałtowej dystrybucji całej naliczonej korzyści uczestnika lub beneficjenta bez zgody, jeśli świadczenie wynosi 5000 USD lub mniej. Jeżeli korzyść przekracza 5000 USD, wypłaty ryczałtowej można dokonać wyłącznie za pisemną zgodą uczestnika i współmałżonka, jeśli dotyczy.

• Opłaty instalacyjne: są dokonywane w regularnych odstępach czasu przez określony okres, na przykład pięć lub 10 lat, lub w określonej kwocie, na przykład 2000 USD miesięcznie, aż do wyczerpania konta.

• Płatności renty: Są one dokonywane w ramach programu o zdefiniowanych świadczeniach lub na podstawie umowy zakupionej w ramach programu o zdefiniowanych składkach. Płatności dokonywane są w regularnych odstępach czasu przez okres dłuższy niż jeden rok, w zależności od rodzaju renty.

• Renty dla współmałżonków: Jeśli uczestnik pozostaje w związku małżeńskim przed pierwszym dniem okresu, za który świadczenia są wypłacane jako renta, program musi wypłacać świadczenia w formie kwalifikowanej renty połączonej i renty rodzinnej (QJSA). Jeśli uczestnik umrze przed współmałżonkiem, plan wypłaca współmałżonkowi dożywotnią rentę. Uczestnik może, za odpowiednią zgodą małżonka, odstąpić od QJSA i wybrać inną opcję płatności.

W przypadku zamężnego, uprawnionego uczestnika, który umiera przed datą początkową renty, plan musi zapłacić kwalifikowaną rentę dla osób pozostałych przy życiu (QPSA) pozostałemu przy życiu małżonkowi. Uczestnik może, za zgodą małżonka, odstąpić od QPSA i wybrać alternatywną formę dystrybucji przewidzianą zgodnie z warunkami planu. Osoby niebędące w związku małżeńskim muszą otrzymać jednorazową rentę dożywotnią, chyba że zrzeczenie się.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Gdy uczestnik jest winien pieniądze w ramach planu emerytalnego, może nastąpić zmniejszenie płatności, określane jako kompensata świadczeń.

• Amerykańska ustawa o ubezpieczeniach społecznych zezwala na przechowywanie do 10% świadczeń na należne środki.

• To przesunięcie może wystąpić w przypadku otrzymywania korzyści z innych źródeł.