التمديد غير المباشر
ما هو التبييت غير المباشر؟
التمديد غير المباشر هو تحويل الأموال من قرض مؤجل ضريبي 401 (ك) إلى حساب تقاعد مؤجل ضريبي آخر . إذا كان التمديد مباشرًا ، فسيتم نقل الأموال مباشرة بين الحسابات دون أن يلمسها صاحبها. على العكس من ذلك ، مع التمديد غير المباشر ، يتم منح الأموال للموظف مباشرة لإيداعها في حساب شخصي.
إذا أخذ شخص ما عملية توزيع عن طريق تمديد غير مباشر ، فيجب على المالك إيداع 100٪ من الأموال في خطة تقاعد أو حساب تقاعد فردي (IRA) في غضون 60 يومًا لتجنب دفع ضريبة الدخل والغرامات.
فهم التبييت غير المباشر
يعد ترحيل حساب التقاعد أمرًا شائعًا عندما يغير الموظف وظائفه أو يترك وظيفته لبدء عمل تجاري مستقل. في معظم الأحيان ، يكون التبييت مباشرًا ، من أجل القضاء على أي خطر يفقد الفرد حالة التأجيل الضريبي للحساب ويدين بغرامة سحب مبكر بالإضافة إلى ضرائب الدخل.
على سبيل المثال ، سيكون التمديد المباشر عندما يحين موعد حصول الموظف على توزيع من خطة تقاعد ويطلبون من مسؤول خطة صاحب العمل دفع الأموال مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى أو إلى IRA نيابة عن الموظف. بمعنى آخر ، لا يتلقى الموظف أبدًا شيكًا أو الأموال مباشرة من خلال تحويل مباشر.
ومع ذلك ، فإن صاحب الحساب لديه خيار التمديد غير المباشر ، مما يعني أنه يتم دفع التوزيع مباشرة إلى صاحب الحساب. في هذه الحالة ، يقتطع صاحب العمل بشكل عام 20٪ من المبلغ المعلق التحويل من أجل دفع الضرائب المستحقة. يتم إرجاع هذه الأموال كائتمان ضريبي للسنة التي تكتمل فيها عملية التمديد.
قاعدة التبييت لمدة 60 يومًا
يُطلق على التمديد غير المباشر أيضًا التبييت لمدة 60 يومًا حيث يجب إعادة إيداع مبلغ التوزيع الكامل في 401 (ك) أو حساب التقاعد الفردي (IRA) أو حساب تقاعد مؤهل آخر في غضون 60 يومًا لتجنب الضرائب والعقوبات.
بمجرد أن يصبح المال في يد صاحب الحساب ، يمكن استخدامه لأي غرض لفترة السماح الكاملة البالغة 60 يومًا. ومع ذلك ، إذا فشل الشخص بعد ذلك في إيداع المبلغ الكامل للتوزيع في حساب تقاعد آخر ، فإن المبلغ الذي لم يتم إعادة إيداعه يخضع للضريبة ، وسيتم فرض غرامة سحب مبكر بنسبة 10٪ إذا كان الشخص أقل من 59 عامًا.
مبلغ التبييت في حالة استقطاع الضرائب
من المهم ملاحظة أنه على الرغم من اقتطاع الضرائب للتوزيع ، يجب عليك إعادة إيداع المبلغ الكامل للتوزيع خلال نافذة 60 يومًا.
على سبيل المثال ، لنفترض أن جمال - الذي يقل عمره عن 59 عامًا - حصل على توزيع تبييت قيمته 10000 دولار من خطته 401 (ك). حجب صاحب عمل جمال 2000 دولار من التوزيع ، مما يعني أن جمال حصل على 8000 دولار. إذا قرر جمال تحويل الأموال إلى حساب جديد للجيش الجمهوري الأيرلندي قبل فترة السماح البالغة 60 يومًا ، فيجب على جمال إعادة إيداع مبلغ 10000 دولار بالكامل في حساب التقاعد هذا.
إذا قام جمال بتدوير مبلغ 8000 دولار الذي حصل عليه في حساب تقاعد ، ولكن ليس مبلغ 2000 دولار الذي تم حجبه ، فسيتم اعتبار مبلغ 2000 دولار توزيعًا خاضعًا لضرائب الدخل وغرامة قدرها 10٪. من ناحية أخرى ، سيتم اعتبار مبلغ 8000 دولار توزيعًا غير خاضع للضريبة ، ولن تكون هناك ضرائب وغرامات مستحقة.
لتجنب الضرائب والعقوبات ، سيحتاج جمال إلى إعادة إيداع مبلغ التوزيع الكامل البالغ 10 آلاف دولار في غضون 60 يومًا ، مما يعني أنه سيحتاج إلى الحصول على 2000 دولار من مصادر أخرى.
يجب إتمام عملية التمديد غير المباشر في غضون 60 يومًا إذا كان لابد من تجنب فاتورة ضريبية كبيرة وغرامة ضريبية.
لماذا نستخدم التبييت غير المباشر؟
ينصح المستشارون الماليون الشخصيون ومستشارو الضرائب عملائهم بالإجماع دائمًا باستخدام خيار التبييت المباشر ، وليس التمديد غير المباشر.
السبب الوحيد لاستخدام التمديد غير المباشر هو إذا كان لدى صاحب الحساب بعض الاستخدام العاجل للمال ، ويمكن تحقيق ذلك دون مخاطرة في غضون 60 يومًا. على سبيل المثال ، قد يكون لدى الشخص الذي ينتقل إلى وظيفة جديدة نفقات فورية كبيرة سيتم تعويضها في الوقت المناسب. يعد الفشل في الوفاء بالموعد النهائي وهو 60 يومًا خطأ شائعًا يرتكبه أصحاب حساب IRA.
متطلبات أخرى مع التبييت غير المباشر
سواء كان هناك سبب وجيه لاستخدام الخيار غير المباشر أم لا ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لديها بعض القواعد التي يصعب إرضاؤها والتي يمكن أن تؤدي إلى تعثر صاحب الحساب:
يُسمح فقط بتمديد واحد غير مباشر خلال فترة 12 شهرًا. (هذا يعني أي فترة مدتها 12 شهرًا ، وليست سنة ضريبية.)
يجب أن يكون التحويل من حساب إلى حساب آخر ولا يمكن تقسيمه بين عدة حسابات. إذا تم تقسيم الأموال إلى حسابين ، فستعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية ذلك عمليتين تمديد غير مباشر.
أفسد أيًا من هذه القواعد ، وستكون في مأزق لضريبة الدخل لكامل المبلغ المسحوب ، بالإضافة إلى ضريبة التوزيع المبكر بنسبة 10 ٪. أيضًا ، فإن تقسيم الأموال بين الحسابات كما هو موضح أعلاه له عقوبة إضافية خاصة به ، حيث ستدين أيضًا بضريبة مساهمة زائدة بنسبة 6 ٪ على أحد الحسابين كل عام طالما كان الحساب موجودًا.
يسلط الضوء
التمديد غير المباشر هو تحويل الأموال من خطة 401 (ك) المؤجلة للضرائب إلى حساب تقاعد مؤجل ضريبي آخر حيث يتم دفع الأموال للموظف مباشرة.
إذا لم يتم إنجازه بشكل صحيح ، فقد يؤدي التمديد غير المباشر إلى دفع ضرائب الدخل ، وعقوبة السحب المبكر ، وحتى ضريبة الاشتراكات الزائدة.
مع التمديد غير المباشر ، يجب إعادة إيداع مبلغ التوزيع بالكامل في حساب تقاعد مؤهل آخر في غضون 60 يومًا لتجنب ضرائب الدخل والعقوبات.
يحمي التمديد المباشر أموال التقاعد الخاصة بك من الضرائب والغرامات حيث يتم تحويل الأموال من مدير الخطة إلى آخر دون أن يتعامل الموظف مع الأموال.
