Rolowanie pośrednie

Co to jest rolowanie pośrednie?

Rolowanie pośrednie to transfer pieniędzy z odroczonego podatku planu 401 (k) na inne konto emerytalne z odroczonym podatkiem. Jeśli kumulacja jest bezpośrednia, pieniądze są przenoszone bezpośrednio między kontami bez dotykania ich przez właściciela. I odwrotnie, przy pośrednim rolowaniu środki są przekazywane pracownikowi bezpośrednio w celu zdeponowania na koncie osobistym.

Jeśli dana osoba dokonuje wypłaty poprzez pośrednie rolowanie, właściciel musi zdeponować 100% środków na plan emerytalny lub indywidualne konto emerytalne (IRA) w ciągu 60 dni, aby uniknąć płacenia podatku dochodowego i kar.

Zrozumienie pośredniego najazdu

Rolowanie konta emerytalnego jest powszechne, gdy pracownik zmienia pracę lub odchodzi z pracy, aby rozpocząć samodzielną działalność gospodarczą. W większości przypadków rolowanie jest bezpośrednie, aby wyeliminować ryzyko, że dana osoba straci status konta z odroczonym opodatkowaniem i będzie musiała zapłacić karę za wcześniejszą wypłatę oraz podatek dochodowy.

Na przykład, bezpośrednie przeniesienie będzie miało miejsce, gdy pracownik ma otrzymać wypłatę z planu emerytalnego i prosi administratora planu pracodawcy o wpłatę środków bezpośrednio do innego planu emerytalnego lub IRA w imieniu pracownika. Innymi słowy, pracownik nigdy nie otrzymuje czeku ani środków bezpośrednio z bezpośrednim rolowaniem.

Jednak posiadacz konta ma możliwość pośredniego rolowania, co oznacza, że wypłata jest wypłacana bezpośrednio posiadaczowi konta. W takim przypadku pracodawca zazwyczaj zatrzymuje 20% kwoty oczekującej na przelew w celu opłacenia należnego podatku. Te pieniądze są zwracane jako ulga podatkowa za rok, w którym proces rolowania zostanie zakończony.

Zasada 60-dniowego najazdu

Rolowanie pośrednie jest również nazywane rolowaniem 60-dniowym, ponieważ pełna kwota dystrybucji musi zostać ponownie zdeponowana na 401(k), indywidualnym koncie emerytalnym (IRA) lub innym kwalifikowanym koncie emerytalnym w ciągu 60 dni, aby uniknąć podatków i kar.

Gdy pieniądze znajdą się w rękach posiadacza konta, można je wykorzystać na dowolny cel przez pełny 60-dniowy okres karencji. Jeśli jednak osoba nie przekaże pełnej kwoty wypłaty na inne konto emerytalne, kwota, która nie została ponownie wpłacona, podlega opodatkowaniu, a w przypadku osoby poniżej 59½ roku życia zostanie nałożona kara w wysokości 10% wcześniejszej wypłaty.

Kwota rolowana w przypadku potrącenia podatków

Ważne jest, aby pamiętać, że nawet jeśli wypłata będzie miała potrącone podatki, musisz ponownie wpłacić pełną kwotę wypłaty w ciągu 60 dni.

Załóżmy na przykład, że Jamaal — który jest w wieku poniżej 59½ — otrzymał wypłatę w postaci kumulacji w wysokości 10 000 USD ze swojego planu 401(k). Pracodawca Jamaala wstrzymał wypłatę 2000 dolarów, co oznacza, że Jamaal otrzymał 8000 dolarów. Jeśli Jamaal zdecyduje się przenieść środki na inną IRA przed 60-dniowym okresem karencji, Jamaal musi ponownie zdeponować pełną kwotę 10 000 USD na to konto emerytalne.

Jeśli Jamaal przerzuci otrzymane 8000 dolarów na konto emerytalne, ale nie 2000 dolarów, które zostały potrącone, 2000 dolarów zostanie uznane za dystrybucję podlegającą podatkowi dochodowemu i 10% karze. Z drugiej strony, 8 000 USD byłoby uznane za dystrybucję niepodlegającą opodatkowaniu, a żadne podatki i kary nie byłyby należne.

Aby uniknąć podatków i kar, Jamaal musiałby ponownie zdeponować pełną kwotę 10 000 USD dystrybucji w ciągu 60 dni, co oznacza, że musiałby uzyskać 2000 USD z innych źródeł.

Proces pośredniego rolowania musi zostać zakończony w ciągu 60 dni, jeśli chcesz uniknąć dużego rachunku podatkowego i kary podatkowej.

Dlaczego warto korzystać z pośredniego najazdu?

Osobiści doradcy finansowi i doradcy podatkowi prawie jednogłośnie doradzają swoim klientom, aby zawsze korzystali z opcji bezpośredniego rolowania, a nie pośredniego rolowania.

Jedynym powodem do skorzystania z pośredniego rolowania jest sytuacja, w której właściciel konta ma pilne wykorzystanie pieniędzy i można to zrobić bez ryzyka w ciągu 60 dni. Na przykład osoba przeprowadzająca się do nowej pracy może ponieść duże bezpośrednie wydatki, które zostaną zwrócone na czas. Niedotrzymanie terminu 60 dni jest częstym błędem popełnianym przez posiadaczy kont IRA.

Inne wymagania z pośrednimi najazdami

Niezależnie od tego, czy istnieje dobry powód, aby skorzystać z opcji pośredniej, czy nie, Internal Revenue Service (IRS) ma kilka dość wybrednych zasad, które mogą postawić właściciela konta:

Dozwolone jest tylko jedno pośrednie rolowanie w okresie 12 miesięcy. (Oznacza to dowolny okres 12 miesięcy, a nie rok podatkowy).
Przelew musi pochodzić z jednego konta na drugie i nie może być podzielony na wiele kont. Jeśli środki zostaną podzielone na dwa konta, IRS uzna to za dwa pośrednie rolowania.

Zepsuć jedną z tych zasad, a jesteś na haczyku podatku dochodowego od całej wycofanej kwoty plus 10% podatku od wcześniejszej dystrybucji. Ponadto dzielenie pieniędzy między kontami, jak opisano powyżej, wiąże się z dodatkową karą, w której co roku będziesz winien 6% nadwyżki podatku od składek na jednym z dwóch kont, tak długo, jak konto istnieje.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

Rolowanie pośrednie to transfer pieniędzy z programu 401(k) z odroczonym opodatkowaniem na inne konto emerytalne z odroczonym opodatkowaniem, na którym środki są wypłacane bezpośrednio pracownikowi.
Jeśli nie zostanie wykonane prawidłowo, pośrednie rolowanie może spowodować, że będziesz płacić podatki dochodowe, karę za wcześniejszą wypłatę, a nawet podatek od nadwyżek składek.
W przypadku pośredniego rolowania pełna kwota wypłaty musi zostać ponownie zdeponowana na innym kwalifikowanym koncie emerytalnym w ciągu 60 dni, aby uniknąć podatków dochodowych i kar.
Bezpośrednie rolowanie chroni Twoje fundusze emerytalne przed podatkami i karami, ponieważ środki są przekazywane od administratora planu do innego bez pracownika obsługi środków.