Indirekte rollover
Hvad er en indirekte rollover?
En indirekte rollover er en overførsel af penge fra en skatteudskudt 401(k) -plan til en anden skatteudskudt pensionskonto. Hvis overførslen er direkte, flyttes pengene direkte mellem konti, uden at ejeren nogensinde rører dem. Omvendt, med en indirekte rollover, gives midlerne til medarbejderen direkte til indbetaling på en personlig konto.
Hvis en person tager en fordeling via en indirekte rollover, skal ejeren indsætte 100 % af midlerne på en pensionsordning eller individuel pensionskonto (IRA) inden for 60 dage for at undgå at betale indkomstskat og bøder.
ForstĂĄ en indirekte rollover
En rollover af en pensionskonto er almindelig, når en medarbejder skifter job eller forlader et job for at starte en selvstændig virksomhed. Det meste af tiden er overgangen direkte for at eliminere enhver risiko for, at den enkelte mister kontoens skatteudskudte status og skylder en bøde for tidlig tilbagetrækning samt indkomstskat.
For eksempel ville en direkte rollover være, når en medarbejder skal modtage en fordeling fra en pensionsordning, og de beder arbejdsgiverens planadministrator om at betale midlerne direkte til en anden pensionsordning eller en IRA på vegne af medarbejderen. Med andre ord modtager medarbejderen aldrig en check eller midlerne direkte med en direkte rollover.
Kontohaveren har dog mulighed for en indirekte rollover, hvilket betyder, at udlodningen udbetales direkte til kontohaveren. I så fald tilbageholder arbejdsgiveren som udgangspunkt 20 % af det beløb, der afventer overførsel, for at betale de skyldige skatter. Disse penge returneres som en skattefradrag for det år, hvor overførselsprocessen er afsluttet.
60-dages rollover-regel
En indirekte rollover kaldes også en 60-dages rollover, da det fulde distributionsbeløb skal genindsættes på en 401(k), individuel pensionskonto (IRA) eller en anden kvalificeret pensionskonto inden for 60 dage for at undgå skatter og bøder.
Når pengene er i hænderne på kontohaveren, kan de bruges til ethvert formål i hele 60-dages henstandsperiode. Men undlader personen herefter at indsætte hele udlodningsbeløbet på en anden pensionskonto, er det beløb, der ikke genindbetales, skattepligtigt, og der pålægges en 10 % førtidsbod, hvis personen er under 59½ år.
Overførselsbeløb, hvis skat tilbageholdes
Det er vigtigt at bemærke, at selvom distributionen vil have tilbageholdt skat, skal du genindbetale hele distributionsbeløbet inden for 60-dages vinduet.
Lad os f.eks. sige, at Jamaal - der er under 59½ år - blev betalt en $10.000 rollover-fordeling fra sin 401(k)-plan. Jamaals arbejdsgiver tilbageholdt $2.000 fra distributionen, hvilket betyder, at Jamaal modtog $8.000. Hvis Jamaal besluttede at overføre midlerne til en anden IRA inden udløbsperioden på 60 dage, skal Jamaal genindsætte det fulde beløb på $10.000 til denne pensionskonto.
Hvis Jamaal ruller de $8.000, som han modtog, over på en pensionskonto, men ikke de $2.000, der blev tilbageholdt, ville de $2.000 blive betragtet som en fordeling, der er underlagt indkomstskat og en bøde på 10%. På den anden side ville $8.000 blive betragtet som en ikke-afgiftspligtig fordeling, og ingen skatter og bøder ville være skyldige.
For at undgå skatter og bøder, ville Jamaal skulle genindbetale hele $10.000 distributionsbeløbet inden for 60 dage, hvilket betyder, at han skulle komme med $2.000 fra andre kilder.
Den indirekte rollover-proces skal afsluttes inden for 60 dage, hvis en stor skatteregning og en skattebod skal undgĂĄs.
Hvorfor bruge en indirekte rollover?
Personlige finansielle rĂĄdgivere og skatterĂĄdgivere rĂĄder stort set enstemmigt deres kunder til altid at bruge den direkte rollover-mulighed, ikke den indirekte rollover.
Den eneste grund til at bruge den indirekte rollover er, hvis kontohaveren har en presserende brug for pengene, og det kan gennemføres uden risiko inden for 60 dage. For eksempel kan en, der flytter til et nyt job, have store umiddelbare udgifter, som vil blive refunderet i tide. Undladelse af at overholde 60-dages fristen er en almindelig fejl begået af IRA-kontoindehavere.
Andre krav med indirekte rollovers
Uanset om der er en god grund til at bruge den indirekte mulighed eller ej, har Internal Revenue Service (IRS) nogle temmelig kræsne regler, der kan snuble kontohaveren:
Kun Ă©n indirekte rollover er tilladt inden for en 12-mĂĄneders periode. (Det betyder enhver 12-mĂĄneders periode, ikke et skatteĂĄr.)
Overførslen skal være fra en konto til en anden konto og kan ikke opdeles på flere konti. Hvis midlerne er opdelt i to konti, vil IRS betragte det som to indirekte rollovers.
Forvirret en af disse regler, og du er på krogen for indkomstskat for hele det hævede beløb plus 10% tidlig distributionsskat. Også at dele pengene mellem konti som beskrevet ovenfor har en ekstra bøde i sig selv, hvor du også skylder en 6% overskydende bidragsskat på en af de to konti hvert år, så længe kontoen eksisterer.
##Højdepunkter
En indirekte rollover er overførsel af penge fra en skatteudskudt 401(k)-plan til en anden skatteudskudt pensionskonto, hvor midlerne udbetales direkte til medarbejderen.
Hvis det ikke udføres korrekt, kan en indirekte overførsel betyde, at du skylder indkomstskat, en bøde for tidlig tilbagetrækning og endda en overskydende bidragsskat.
Ved en indirekte indirekte rollover skal det fulde udlodningsbeløb genindsættes på en anden kvalificeret pensionskonto inden for 60 dage for at undgå indkomstskatter og bøder.
Den direkte rollover beskytter dine pensionsmidler mod skatter og bøder, da midlerne overføres fra planadministratoren til en anden, uden at medarbejderen håndterer midlerne.
