Dolaylı Devir
Dolaylı Devir Nedir?
Dolaylı devir, vergi ertelenmiş bir 401(k) planından başka bir vergi ertelenmiş emeklilik hesabına para transferidir. Devir doğrudan ise, para, sahibi hiç dokunmadan doğrudan hesaplar arasında taşınır. Tersine, dolaylı bir rollover ile fonlar, kişisel bir hesaba yatırılması için doğrudan çalışana verilir.
Bir kişi dolaylı devir yoluyla bir dağıtım alırsa, sahibi gelir vergisi ve ceza ödememek için fonların %100'ünü bir emeklilik planına veya bireysel emeklilik hesabına (IRA) 60 gün içinde yatırmalıdır.
Dolaylı Rollover'ı Anlama
Bir çalışan iş değiştirdiğinde veya bağımsız bir iş kurmak için işten ayrıldığında bir emeklilik hesabının devri yaygındır. Çoğu zaman, bireyin hesabın vergi ertelenmiş durumunu kaybetmesi ve gelir vergilerinin yanı sıra erken para çekme cezası ödemesi riskini ortadan kaldırmak için çevrim doğrudandır .
Örneğin, doğrudan bir devir,. bir çalışanın bir emeklilik planından bir dağıtım alması gerektiği ve işverenin plan yöneticisinden fonları çalışan adına doğrudan başka bir emeklilik planına veya bir IRA'ya ödemesini istediği zaman olacaktır. Başka bir deyişle, çalışan hiçbir zaman doğrudan bir rollover ile doğrudan bir çek veya fon almaz.
Ancak, hesap sahibinin dolaylı devir seçeneği vardır, yani dağıtım doğrudan hesap sahibine ödenir. Bu durumda, işveren, ödenmesi gereken vergileri ödemek için genellikle transfer bekleyen miktarın %20'sini alıkoyar. Bu para, devir işleminin tamamlandığı yıl için vergi kredisi olarak iade edilir.
60 Günlük Devir Kuralı
Vergi ve cezalardan kaçınmak için tüm dağıtım tutarının 60 gün içinde bir 401(k), bireysel emeklilik hesabına (IRA) veya başka bir nitelikli emeklilik hesabına yeniden yatırılması gerektiğinden, dolaylı devire 60 günlük devretme de denir.
Para hesap sahibinin eline geçtiğinde, 60 günlük ödemesiz dönem boyunca herhangi bir amaç için kullanılabilir. Ancak, kişi daha sonra dağıtımın tamamını başka bir emeklilik hesabına yatırmazsa, yeniden yatırılmayan tutar vergiye tabi olup, kişinin 59½ yaşından küçük olması durumunda %10 erken çekim cezası uygulanır.
Vergiler Kesilirse Devir Tutarı
Dağıtımda stopaj vergileri olsa bile, dağıtımın tam tutarını 60 günlük süre içinde yeniden yatırmanız gerektiğini unutmamak önemlidir.
Örneğin, 59½ yaşının altında olan Jamaal'a 401(k) planından 10.000 ABD Doları devreden dağıtım dağıtımı yapıldığını varsayalım. Jamaal'ın işvereni dağıtımdan 2.000 dolar alıkoymuş, yani Jamaal 8.000 dolar almış. Jamaal, 60 günlük ödemesiz dönemden önce fonları başka bir IRA'ya devretmeye karar verirse, Jamaal 10.000 ABD dolarının tamamını bu emeklilik hesabına yeniden yatırmak zorundadır.
Jamaal, aldığı 8.000 doları emeklilik hesabına devrederse, ancak alıkonulan 2.000 doları değil, 2.000 doları gelir vergisine ve %10 cezaya tabi bir dağıtım olarak kabul edilir. Öte yandan, 8.000 dolar vergiye tabi olmayan bir dağıtım olarak kabul edilecek ve hiçbir vergi ve ceza borcu olmayacaktır.
Vergi ve cezalardan kaçınmak için Jamaal'ın 10.000 dolarlık dağıtım tutarının tamamını 60 gün içinde yeniden yatırması gerekecek, yani diğer kaynaklardan 2.000 dolar bulması gerekecek.
Büyük bir vergi faturası ve vergi cezasından kaçınmak için dolaylı devir işlemi 60 gün içinde tamamlanmalıdır.
Neden Dolaylı Rollover Kullanılır?
Kişisel mali danışmanlar ve vergi danışmanları, hemen hemen oybirliğiyle, müşterilerine dolaylı devir değil, her zaman doğrudan devir seçeneğini kullanmalarını tavsiye ediyor.
Dolaylı çevrimi kullanmanın tek nedeni, hesap sahibinin parayı acil bir şekilde kullanması ve 60 gün içinde risksiz olarak gerçekleştirilebilmesidir. Örneğin, yeni bir iş için yer değiştiren birinin, zamanında geri ödenecek büyük acil harcamaları olabilir. 60 günlük süreyi karşılayamamak, IRA hesap sahipleri tarafından yapılan yaygın bir hatadır.
Dolaylı Devirlerle İlgili Diğer Gereksinimler
Dolaylı seçeneği kullanmak için iyi bir neden olsun ya da olmasın, İç Gelir Servisi'nin (IRS) hesap sahibini yanıltabilecek bazı oldukça seçici kuralları vardır:
12 aylık bir süre içinde yalnızca bir dolaylı çevrime izin verilir. (Bu, vergi yılı değil, herhangi bir 12 aylık dönem anlamına gelir.)
Transfer bir hesaptan diğerine olmalı ve birden fazla hesap arasında bölünemez. Fonlar iki hesaba bölünürse, IRS bunu iki dolaylı devir olarak değerlendirecektir.
Bu kurallardan herhangi birini bozarsanız, çekilen miktarın tamamı için gelir vergisi artı %10 erken dağıtım vergisi alma derdine düşersiniz. Ayrıca, yukarıda açıklandığı gibi parayı hesaplar arasında bölüştürmenin kendi başına ek bir cezası vardır; bu durumda, hesap var olduğu sürece her yıl iki hesaptan birine %6 fazla katkı vergisi borçlusunuz.
Öne Çıkanlar
Dolaylı devir, vergi ertelenmiş bir 401(k) planından, fonların doğrudan çalışana ödendiği başka bir vergi ertelenmiş emeklilik hesabına para transferidir.
Düzgün bir şekilde gerçekleştirilmezse, dolaylı bir rollover, gelir vergileri, erken para çekme cezası ve hatta fazla katkı vergisi ödemenize neden olabilir.
Dolaylı çevrim ile, gelir vergisi ve cezalardan kaçınmak için tam dağıtım tutarı 60 gün içinde başka bir nitelikli emeklilik hesabına yeniden yatırılmalıdır.
Doğrudan devir, emeklilik fonlarınızı vergilerden ve cezalardan korur, çünkü fonlar, fonları yöneten çalışan olmadan fonlar plan yöneticisinden diğerine aktarılır.
