Epäsuora Rollover

Mikä on epäsuora vieritys?

Epäsuora kierrätys on rahan siirto 401(k) -maksuperusteisesta suunnitelmasta toiselle verovelvoitteiselle eläketilille. Jos kierrätys on suora, rahat siirretään suoraan tilien välillä ilman, että sen omistaja kosketa sitä. Päinvastoin, välillisen kierrätyksen yhteydessä varat annetaan työntekijälle suoraan talletettavaksi henkilökohtaiselle tilille.

Jos henkilö ottaa jaon epäsuoran kierrätyksen kautta, omistajan on talletettava 100 % varoista eläkesuunnitelmalle tai henkilökohtaiselle eläketilille (IRA) 60 päivän kuluessa välttääkseen tuloveron ja sakkojen maksamisen.

Epäsuoran vierityksen ymmärtäminen

Eläketilin siirtäminen on yleistä, kun työntekijä vaihtaa työpaikkaa tai jättää työpaikan perustaakseen itsenäisen yrityksen. Suurimman osan ajasta kierrätys on suora, jotta vältetään riski siitä, että henkilö menettää tilin verovelvoitteen ja joutuu velkaa ennenaikaisen nostomaksun sekä tuloveron.

Esimerkiksi suora siirtyminen olisi silloin, kun työntekijän on määrä saada jako eläkesuunnitelmasta ja hän pyytää työnantajan suunnitelman ylläpitäjää maksamaan varat suoraan toiselle eläkejärjestelylle tai IRA:lle työntekijän puolesta. Toisin sanoen työntekijä ei koskaan saa shekkiä tai varoja suoraan suoraan kierrättämällä.

Tilinomistajalla on kuitenkin mahdollisuus välilliseen kierrätykseen, mikä tarkoittaa, että jako maksetaan suoraan tilinhaltijalle. Tällöin työnantaja pidättää yleensä 20 % vireillä olevasta siirtosummasta maksaakseen maksettavat verot. Nämä rahat palautetaan verohyvityksenä siltä vuodelta, jolloin kierrätysprosessi on valmis.

60 päivän kierrätyssääntö

Epäsuoraa siirtymistä kutsutaan myös 60 päivän siirtymäksi, koska koko jakosumma on talletettava uudelleen 401(k), yksittäiselle eläkkeelle jäävälle tilille (IRA) tai muulle kelpuutetulle eläketilille 60 päivän kuluessa verojen ja sakkojen välttämiseksi.

Kun rahat ovat tilinomistajan hallussa, niitä voidaan käyttää mihin tahansa tarkoitukseen koko 60 päivän lisäajan. Jos henkilö kuitenkin ei tämän jälkeen talleta voiton koko määrää toiselle eläketilille, tallettamatta jäänyt summa on veronalaista ja alle 59½-vuotiaana määrätään 10 %:n ennenaikainen kotiutussakko.

Siirrettävä summa, jos verot pidätetään

On tärkeää huomata, että vaikka jakelusta pidätetään verot, sinun on talletettava jako kokonaisuudessaan uudelleen 60 päivän kuluessa.

Oletetaan esimerkiksi, että Jamaalille – joka on alle 59½-vuotias – maksettiin 10 000 dollarin kierrätysjakelu hänen 401(k)-suunnitelmastaan. Jamaalin työnantaja pidätti jakelusta 2 000 dollaria, mikä tarkoittaa, että Jamaal sai 8 000 dollaria. Jos Jamaal päätti siirtää varat toiselle IRA:lle ennen 60 päivän lisäaikaa, Jamaalin on talletettava koko 10 000 dollarin summa tälle eläketilille.

Jos Jamaal siirtää saamansa 8 000 dollaria eläketilille, mutta ei pidätettyä 2 000 dollaria, 2 000 dollaria katsottaisiin tuloverotuksen ja 10 prosentin sakkomaksun alaisiksi. Toisaalta 8 000 dollaria pidettäisiin verottomana jaona, eikä veroja ja sakkoja annettaisi.

Verojen ja sakkojen välttämiseksi Jamaalin olisi talletettava koko 10 000 dollarin jakelusumma 60 päivän kuluessa, mikä tarkoittaa, että hänen olisi hankittava 2 000 dollaria muista lähteistä.

Epäsuora kierrätysprosessi on saatettava päätökseen 60 päivän kuluessa, jos halutaan välttää suuri verolasku ja verosakko.

Miksi käyttää epäsuoraa vieritystä?

Henkilökohtaiset talousneuvojat ja veroneuvojat neuvovat lähes yksimielisesti asiakkaitaan käyttämään aina suoraa kierrätysvaihtoehtoa, ei epäsuoraa kierrätystä.

Ainoa syy epäsuoraan kierrätykseen on, jos tilinomistajalla on rahalle kiireellistä käyttöä, ja se voidaan suorittaa riskittömästi 60 päivän kuluessa. Esimerkiksi uuteen työpaikkaan muuttavalla voi olla suuria välittömiä kuluja, jotka korvataan ajoissa. 60 päivän määräajan noudattamatta jättäminen on IRA-tilinomistajien yleinen virhe.

Muut vaatimukset epäsuoralle kierteelle

Olipa epäsuoran vaihtoehdon käyttämiseen hyvä syy tai ei, Internal Revenue Service (IRS) -palvelulla on joitain melko nirsoja sääntöjä, jotka voivat kompastaa tilin haltijaa:

• Vain yksi välillinen kierrätys on sallittu 12 kuukauden aikana. (Tämä tarkoittaa mitä tahansa 12 kuukauden ajanjaksoa, ei verovuotta.)

• Siirron on tapahduttava tililtä toiselle, eikä sitä voida jakaa useiden tilien kesken. Jos varat jaetaan kahdelle tilille, IRS pitää sitä kahta epäsuoraa kierrätystä.

Sotke jompikumpi näistä säännöistä ja olet koukussa tuloveroon koko nostetusta summasta sekä 10 %:n ennakkojakeluverosta. Myös rahojen jakaminen tilien välillä yllä kuvatulla tavalla sisältää oman lisärangaistusnsa, jolloin joudut myös velkaa 6 % ylimääräistä maksuveroa toiselle tilille joka vuosi niin kauan kuin tili on olemassa.

Kohokohdat

• Epäsuora kierrätys on rahan siirto veroveloitettu 401(k) -suunnitelmasta toiselle verotukselliselle eläketilille, jolla varat maksetaan suoraan työntekijälle.

• Ellei sitä suoriteta kunnolla, välillinen kierrätys voi jättää sinulle tuloveroja, ennenaikaisen nostomaksun ja jopa ylimääräisen maksuveron.

• Epäsuorassa kierrätyksessä koko jakosumma on talletettava toiselle hyväksytylle eläketilille 60 päivän kuluessa tuloverojen ja sakkojen välttämiseksi.

• Suora kierrätys suojaa eläkerahastojasi veroilta ja sakkomaksuilta, koska varat siirretään suunnitelman ylläpitäjältä toiselle ilman, että työntekijä käsittelee varoja.