Transferencia indirecta

¿Qué es un rollover indirecto?

Una reinversión indirecta es una transferencia de dinero de un plan 401(k) con impuestos diferidos a otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Si la transferencia es directa, el dinero se mueve directamente entre cuentas sin que su dueño lo toque. Por el contrario, con una transferencia indirecta, los fondos se entregan al empleado directamente para que los deposite en una cuenta personal.

Si una persona toma una distribución a través de una reinversión indirecta, el propietario debe depositar el 100 % de los fondos en un plan de jubilación o cuenta de jubilación individual (IRA) dentro de los 60 días para evitar pagar impuestos sobre la renta y multas.

Comprender un rollover indirecto

Una transferencia de una cuenta de jubilación es común cuando un empleado cambia de trabajo o deja un trabajo para iniciar un negocio independiente. La mayoría de las veces, la reinversión es directa, para eliminar cualquier riesgo de que la persona pierda el estado de impuestos diferidos de la cuenta y deba una multa por retiro anticipado, así como impuestos sobre la renta.

Por ejemplo, una reinversión directa sería cuando un empleado debe recibir una distribución de un plan de jubilación y solicita al administrador del plan del empleador que pague los fondos directamente a otro plan de jubilación o una IRA en nombre del empleado. En otras palabras, el empleado nunca recibe un cheque o los fondos directamente con una transferencia directa.

Sin embargo, el titular de la cuenta tiene la opción de una transferencia indirecta, lo que significa que la distribución se paga directamente al titular de la cuenta. En ese caso, el empleador generalmente retiene el 20% del monto que está pendiente de transferir para pagar los impuestos adeudados. Este dinero se devuelve como crédito fiscal para el año en que se completa el proceso de reinversión.

Regla de rollover de 60 días

Una reinversión indirecta también se denomina reinversión de 60 días, ya que el monto total de la distribución debe volver a depositarse en una cuenta de jubilación individual (IRA) 401(k) u otra cuenta de jubilación calificada dentro de los 60 días para evitar impuestos y multas.

Una vez que el dinero está en manos del titular de la cuenta, se puede utilizar para cualquier propósito durante el período de gracia completo de 60 días. Sin embargo, si la persona luego no deposita el monto total de la distribución en otra cuenta de jubilación, el monto no redepositado está sujeto a impuestos y se impondrá una multa por retiro anticipado del 10 % si la persona es menor de 59 años y medio.

Monto transferido si se retienen impuestos

Es importante tener en cuenta que, aunque la distribución tendrá impuestos retenidos, debe volver a depositar el monto total de la distribución dentro del período de 60 días.

Por ejemplo, supongamos que a Jamaal, que tiene menos de 59 años y medio, se le pagó una distribución de reinversión de $10,000 de su plan 401(k). El empleador de Jamaal retuvo $2000 de la distribución, lo que significa que Jamaal recibió $8000. Si Jamaal decidió reinvertir los fondos en otra IRA antes del período de gracia de 60 días, Jamaal debe volver a depositar el monto total de $10,000 en esa cuenta de jubilación.

Si Jamaal reinvierte los $8,000 que recibió en una cuenta de jubilación, pero no los $2,000 que se retuvieron, los $2,000 se considerarían una distribución sujeta a impuestos sobre la renta y una multa del 10%. Por otro lado, los $8,000 se considerarían una distribución no sujeta a impuestos y no se adeudarían impuestos ni multas.

Para evitar impuestos y multas, Jamaal tendría que volver a depositar el monto total de la distribución de $10,000 dentro de los 60 días, lo que significa que tendría que obtener $2,000 de otras fuentes.

El proceso de reinversión indirecta debe completarse dentro de los 60 días si se quiere evitar una gran factura de impuestos y una sanción fiscal.

¿Por qué usar un rollover indirecto?

Los asesores financieros personales y los asesores fiscales aconsejan casi unánimemente a sus clientes que utilicen siempre la opción de transferencia directa, no la transferencia indirecta.

La única razón para usar la transferencia indirecta es si el titular de la cuenta tiene algún uso urgente para el dinero, y se puede lograr sin riesgo dentro de los 60 días. Por ejemplo, alguien que se muda por un nuevo trabajo puede tener grandes gastos inmediatos que se reembolsarán a tiempo. No cumplir con el plazo de 60 días es un error común que cometen los titulares de cuentas IRA.

Otros requisitos con transferencias indirectas

Ya sea que haya una buena razón para usar la opción indirecta o no, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene algunas reglas bastante exigentes que podrían hacer tropezar al titular de la cuenta:

• Solo se permite una reinversión indirecta en un período de 12 meses. (Eso significa cualquier período de 12 meses, no un año fiscal).

• La transferencia debe ser de una cuenta a otra cuenta y no se puede dividir entre varias cuentas. Si los fondos se dividen en dos cuentas, el IRS lo considerará dos transferencias indirectas.

Desordene cualquiera de estas reglas y se verá obligado a pagar el impuesto sobre la renta por el monto total retirado, más el impuesto de distribución anticipada del 10%. Además, dividir el dinero entre cuentas como se describe anteriormente tiene una penalización adicional propia, en la que también deberá un impuesto de contribución en exceso del 6% en una de las dos cuentas cada año durante el tiempo que exista la cuenta.

Reflejos

• Una transferencia indirecta es la transferencia de dinero de un plan 401(k) con impuestos diferidos a otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos en la que los fondos se pagan directamente al empleado.

• Si no se lleva a cabo correctamente, una reinversión indirecta puede dejarlo adeudado impuestos sobre la renta, una multa por retiro anticipado e incluso un impuesto sobre las contribuciones en exceso.

• Con una transferencia indirecta, el monto total de la distribución debe volver a depositarse en otra cuenta de jubilación calificada dentro de los 60 días para evitar impuestos sobre la renta y multas.

• La transferencia directa protege sus fondos de jubilación de impuestos y multas ya que los fondos se transfieren del administrador del plan a otro sin que el empleado maneje los fondos.