Rollover indiretto

Che cos'è un rollover indiretto?

Un rollover indiretto è un trasferimento di denaro da un piano 401 (k) differito a un altro conto pensionistico differito. Se il rollover è diretto, il denaro viene spostato direttamente tra i conti senza che il suo proprietario lo tocchi. Al contrario, con un rollover indiretto, i fondi vengono dati direttamente al dipendente per il deposito su un conto personale.

Se una persona accetta una distribuzione tramite un rollover indiretto, il proprietario deve depositare il 100% dei fondi in un piano pensionistico o in un conto pensionistico individuale (IRA) entro 60 giorni per evitare di pagare l'imposta sul reddito e le sanzioni.

Capire un rollover indiretto

Un rollover di un conto pensionistico è comune quando un dipendente cambia lavoro o lascia un lavoro per avviare un'attività indipendente. Il più delle volte, il rollover è diretto, al fine di eliminare qualsiasi rischio che l'individuo perda lo status di differimento fiscale del conto e debba una sanzione di prelievo anticipato nonché le imposte sul reddito.

Ad esempio, un rollover diretto sarebbe quando un dipendente dovrebbe ricevere una distribuzione da un piano pensionistico e chiede all'amministratore del piano del datore di lavoro di pagare i fondi direttamente a un altro piano pensionistico o un IRA per conto del dipendente. In altre parole, il dipendente non riceve mai un assegno o i fondi direttamente con un rollover diretto.

Tuttavia, il titolare del conto ha la possibilità di un rollover indiretto, il che significa che la distribuzione viene pagata direttamente al titolare del conto. In tal caso, il datore di lavoro trattiene generalmente il 20% dell'importo in attesa di trasferimento per pagare le tasse dovute. Questo denaro viene restituito come credito d'imposta per l'anno in cui il processo di rollover è completato.

Regola di rollover di 60 giorni

Un rollover indiretto è anche chiamato rollover di 60 giorni poiché l'intero importo della distribuzione deve essere ridepositato in un 401 (k), un conto pensionistico individuale (IRA) o un altro conto pensionistico qualificato entro 60 giorni per evitare tasse e sanzioni.

Una volta che il denaro è nelle mani del titolare del conto, può essere utilizzato per qualsiasi scopo per l'intero periodo di grazia di 60 giorni. Tuttavia, se la persona non riesce a depositare l'intero importo della distribuzione su un altro conto pensionistico, l'importo non ridepositato è soggetto a imposta e verrà applicata una penale del 10% per prelievo anticipato se la persona ha meno di 59 anni e mezzo.

Importo di rollover se le tasse trattenute

È importante notare che, anche se la distribuzione avrà trattenuto le tasse, è necessario ridepositare l'intero importo della distribuzione entro la finestra di 60 giorni.

Ad esempio, supponiamo che Jamaal, che ha meno di 59 anni e mezzo, abbia ricevuto una distribuzione di rollover di $ 10.000 dal suo piano 401 (k). Il datore di lavoro di Jamaal ha trattenuto $ 2.000 dalla distribuzione, il che significa che Jamaal ha ricevuto $ 8.000. Se Jamaal ha deciso di trasferire i fondi in un'altra IRA prima del periodo di grazia di 60 giorni, Jamaal deve ridepositare l'intero importo di $ 10.000 in quel conto pensionistico.

Se Jamaal trasferisce gli 8.000 dollari che ha ricevuto su un conto pensionistico, ma non i 2.000 dollari trattenuti, i 2.000 dollari sarebbero considerati una distribuzione soggetta alle imposte sul reddito e una penale del 10%. D'altra parte, gli 8.000 dollari sarebbero considerati una distribuzione non imponibile e non sarebbero dovute tasse e sanzioni.

Per evitare tasse e sanzioni, Jamaal dovrebbe ridepositare l'intero importo di distribuzione di $ 10.000 entro 60 giorni, il che significa che dovrebbe ottenere $ 2.000 da altre fonti.

Il processo di rollover indiretto deve essere completato entro 60 giorni se si vuole evitare un grosso carico fiscale e una sanzione fiscale.

Perché utilizzare un rollover indiretto?

I consulenti finanziari personali e i consulenti fiscali consigliano praticamente all'unanimità ai loro clienti di utilizzare sempre l'opzione di rollover diretto, non il rollover indiretto.

L'unico motivo per utilizzare il rollover indiretto è se il titolare del conto ha un uso urgente del denaro e può essere realizzato senza rischi entro 60 giorni. Ad esempio, qualcuno che si trasferisce per un nuovo lavoro può avere grandi spese immediate che verranno rimborsate in tempo. Il mancato rispetto della scadenza di 60 giorni è un errore comune commesso dai titolari di conti IRA.

Altri requisiti con rollover indiretti

Indipendentemente dal fatto che ci sia una buona ragione per utilizzare l'opzione indiretta o meno, l' Internal Revenue Service (IRS) ha alcune regole piuttosto esigenti che potrebbero inciampare nel titolare del conto:

• È consentito un solo rollover indiretto entro un periodo di 12 mesi. (Ciò significa qualsiasi periodo di 12 mesi, non un anno fiscale.)

• Il trasferimento deve essere da un conto all'altro e non può essere suddiviso tra più conti. Se i fondi sono divisi in due conti, l'IRS li considererà due rollover indiretti.

Incasina una di queste regole e sei pronto per l'imposta sul reddito per l'intero importo prelevato, più l'imposta sulla distribuzione anticipata del 10%. Inoltre, dividere il denaro tra i conti come descritto sopra comporta una sanzione aggiuntiva, in cui dovrai anche versare un'imposta sui contributi in eccesso del 6% su uno dei due conti ogni anno finché il conto esiste.

Mette in risalto

• Un rollover indiretto è il trasferimento di denaro da un piano 401 (k) fiscalmente differito a un altro conto pensionistico differito in cui i fondi vengono pagati direttamente al dipendente.

• Se non viene eseguito correttamente, un rollover indiretto può farti pagare le imposte sul reddito, una penale per recesso anticipato e persino un'imposta sui contributi in eccesso.

• Con un rollover indiretto, l'intero importo della distribuzione deve essere ridepositato su un altro conto pensionistico qualificato entro 60 giorni per evitare imposte e sanzioni sul reddito.

• Il rollover diretto protegge i tuoi fondi pensione da tasse e sanzioni poiché i fondi vengono trasferiti dall'amministratore del piano a un altro senza che il dipendente gestisca i fondi.