Indirekt överrullning
Vad Àr en indirekt övergÄng?
En indirekt rollover Àr en överföring av pengar frÄn ett skatteuppskjutet 401(k) -plan till ett annat skatteuppskjutet pensionskonto. Om övergÄngen Àr direkt, flyttas pengarna direkt mellan konton utan att dess Àgare nÄgonsin rör dem. OmvÀnt, med en indirekt rollover, ges medlen till den anstÀllde direkt för insÀttning pÄ ett personligt konto.
Om en person tar en utdelning via en indirekt rollover mÄste Àgaren sÀtta in 100 % av medlen pÄ en pensionsplan eller ett individuellt pensionskonto (IRA) inom 60 dagar för att undvika att betala inkomstskatt och straffavgifter.
FörstÄ en indirekt rollover
En rollover av ett pensionskonto Àr vanligt nÀr en anstÀlld byter jobb eller lÀmnar ett jobb för att starta ett sjÀlvstÀndigt företag. För det mesta Àr övergÄngen direkt för att eliminera risken att individen förlorar kontots skatteuppskjutna status och Àr skyldig en straffavgift för tidigt uttag samt inkomstskatter.
Till exempel skulle en direkt övergÄng vara nÀr en anstÀlld ska fÄ en utdelning frÄn en pensionsplan och de ber arbetsgivarens planadministratör att betala medlen direkt till en annan pensionsplan eller en IRA pÄ uppdrag av den anstÀllde. Med andra ord, den anstÀllde fÄr aldrig en check eller medlen direkt med en direkt rollover.
Kontoinnehavaren har dock möjlighet till en indirekt rollover, vilket innebÀr att utdelningen betalas direkt till kontoinnehavaren. I sÄ fall hÄller arbetsgivaren i allmÀnhet 20 % av det belopp som vÀntar pÄ överföring för att betala de skatter som ska betalas. Dessa pengar Äterförs som en skattelÀttnad för det Är nÀr övergÄngsprocessen Àr klar.
60-dagars överrullningsregel
En indirekt rollover kallas ocksÄ en 60-dagars rollover eftersom hela distributionsbeloppet mÄste sÀttas in pÄ ett 401(k), individuellt pensionskonto (IRA) eller ett annat kvalificerat pensionskonto inom 60 dagar för att undvika skatter och straffavgifter.
NĂ€r pengarna Ă€r i hĂ€nderna pĂ„ kontoinnehavaren kan de anvĂ€ndas för alla Ă€ndamĂ„l under hela 60-dagarsperioden. Men om personen sedan underlĂ„ter att sĂ€tta in hela utdelningsbeloppet pĂ„ ett annat pensionskonto, beskattas det belopp som inte Ă„terinsĂ€tts, och en straffavgift pĂ„ 10 % för förtida uttag kommer att utdömas om personen Ă€r under 59Âœ Ă„r.
Ăverföringsbelopp om skatter innehĂ„lls
Det Àr viktigt att notera att Àven om utdelningen kommer att innehÄlla skatter, mÄste du sÀtta in hela utdelningsbeloppet inom 60-dagarsfönstret.
LĂ„t oss till exempel sĂ€ga att Jamaal â som Ă€r under 59Âœ Ă„r â fick en utdelning pĂ„ $10 000 frĂ„n sin 401(k)-plan. Jamaals arbetsgivare höll tillbaka 2 000 $ frĂ„n utdelningen, vilket betyder att Jamaal fick 8 000 $. Om Jamaal bestĂ€mmer sig för att överföra pengarna till en annan IRA före 60-dagarsperioden mĂ„ste Jamaal sĂ€tta in hela $10 000-beloppet pĂ„ det pensionskontot.
Om Jamaal rullar över de 8 000 $ som han fick till ett pensionskonto, men inte de 2 000 $ som hölls inne, skulle 2 000 $ betraktas som en utdelning som Àr föremÄl för inkomstskatt och en straffavgift pÄ 10 %. à andra sidan skulle $8 000 betraktas som en icke-skattepliktig utdelning, och inga skatter och pÄföljder skulle vara skyldiga.
För att undvika skatter och pÄföljder skulle Jamaal behöva sÀtta in hela distributionsbeloppet pÄ 10 000 $ inom 60 dagar, vilket innebÀr att han mÄste komma med 2 000 $ frÄn andra kÀllor.
Den indirekta rollover-processen mÄste slutföras inom 60 dagar om en stor skattesedel och en skatteavgift ska undvikas.
Varför anvÀnda en indirekt rollover?
Personliga finansiella rÄdgivare och skatterÄdgivare rÄder i stort sett enhÀlligt sina kunder att alltid anvÀnda alternativet för direkt övergÄng, inte den indirekta övergÄngen.
Den enda anledningen till att anvÀnda den indirekta övergÄngen Àr om kontoinnehavaren har nÄgon brÄdskande anvÀndning av pengarna och det kan utföras utan risk inom 60 dagar. Till exempel kan nÄgon som flyttar för ett nytt jobb ha stora omedelbara utgifter som kommer att ersÀttas i tid. Att inte hÄlla tidsfristen pÄ 60 dagar Àr ett vanligt misstag som görs av IRA-kontoinnehavare.
Andra krav med indirekta rollovers
Oavsett om det finns ett bra skÀl för att anvÀnda det indirekta alternativet eller inte, har Internal Revenue Service (IRS) nÄgra ganska krÀsna regler som kan snubbla kontoinnehavaren:
Endast en indirekt rollover Àr tillÄten inom en 12-mÄnadersperiod. (Det betyder vilken 12-mÄnadersperiod som helst, inte ett skatteÄr.)
Ăverföringen mĂ„ste ske frĂ„n ett konto till ett annat och kan inte delas upp pĂ„ flera konton. Om pengarna Ă€r uppdelade pĂ„ tvĂ„ konton, kommer IRS att betrakta det som tvĂ„ indirekta rollovers.
Förvirra nÄgon av dessa regler, och du Àr sugen pÄ inkomstskatt för hela det uttagna beloppet, plus 10 % förtidsutdelningsskatt. Att dela upp pengarna mellan konton enligt beskrivningen ovan har ocksÄ en extra avgift i sig, dÀr du ocksÄ Àr skyldig en 6% överskjutande avgiftsskatt pÄ ett av de tvÄ kontona varje Är sÄ lÀnge kontot existerar.
Höjdpunkter
En indirekt rollover Àr överföring av pengar frÄn en skatteuppskjuten 401(k)-plan till ett annat skatteuppskjuten pensionskonto dÀr medlen betalas direkt till den anstÀllde.
Om den inte utförs pÄ rÀtt sÀtt kan en indirekt övergÄng göra att du blir skyldig inkomstskatt, en straffavgift för förtida uttag och till och med en överskjutande avgiftsskatt.
Med en indirekt rollover mÄste hela distributionsbeloppet sÀttas in pÄ ett annat kvalificerat pensionskonto inom 60 dagar för att undvika inkomstskatter och straffavgifter.
Den direkta övergÄngen skyddar dina pensionsmedel frÄn skatter och straffavgifter eftersom medlen överförs frÄn planadministratören till en annan utan att den anstÀllde hanterar medlen.
