Rollover indireto
O que é um rollover indireto?
Um rollover indireto é uma transferência de dinheiro de um plano 401(k) com imposto diferido para outra conta de aposentadoria com imposto diferido. Se o rollover for direto, o dinheiro é movido diretamente entre contas sem que seu proprietário o toque. Por outro lado, com um rollover indireto, os fundos são entregues diretamente ao funcionário para depósito em uma conta pessoal.
Se uma pessoa fizer uma distribuição por meio de um rollover indireto, o proprietário deverá depositar 100% dos fundos em um plano de aposentadoria ou conta de aposentadoria individual (IRA) dentro de 60 dias para evitar o pagamento de imposto de renda e multas.
Entendendo um rollover indireto
Um rollover de uma conta de aposentadoria é comum quando um funcionário muda de emprego ou deixa um emprego para iniciar um negócio independente. Na maioria das vezes, a rolagem é direta, a fim de eliminar qualquer risco de que o indivÃduo perca o status de imposto diferido da conta e fique devendo uma multa por saque antecipado, bem como imposto de renda.
Por exemplo, um rollover direto seria quando um funcionário deve receber uma distribuição de um plano de aposentadoria e pedir ao administrador do plano do empregador que pague os fundos diretamente a outro plano de aposentadoria ou a um IRA em nome do funcionário. Em outras palavras, o funcionário nunca recebe um cheque ou os fundos diretamente com um rollover direto.
No entanto, o titular da conta tem a opção de um rollover indireto, o que significa que a distribuição é paga diretamente ao titular da conta. Nesse caso, o empregador geralmente retém 20% do valor que está pendente de transferência para pagar os impostos devidos. Este dinheiro é devolvido como um crédito fiscal para o ano em que o processo de rollover for concluÃdo.
Regra de rollover de 60 dias
Um rollover indireto também é chamado de rollover de 60 dias, pois o valor total da distribuição deve ser redepositado em uma conta de aposentadoria individual (IRA) 401(k), ou outra conta de aposentadoria qualificada dentro de 60 dias para evitar impostos e multas.
Uma vez que o dinheiro esteja nas mãos do titular da conta, ele pode ser usado para qualquer finalidade durante todo o perÃodo de carência de 60 dias. No entanto, se a pessoa não depositar o valor total da distribuição em outra conta de aposentadoria, o valor não redepositado está sujeito a imposto, e uma multa de retirada antecipada de 10% será aplicada se a pessoa tiver menos de 59 anos e meio.
Valor de rollover se impostos retidos
É importante observar que, embora a distribuição tenha impostos retidos na fonte, você deve depositar novamente o valor total da distribuição dentro da janela de 60 dias.
Por exemplo, digamos que Jamaal – que tem menos de 59 anos e meio – recebeu uma distribuição de rollover de $ 10.000 de seu plano 401(k). O empregador de Jamaal reteve US$ 2.000 da distribuição, o que significa que Jamaal recebeu US$ 8.000. Se o Jamaal decidir transferir os fundos para outro IRA antes do perÃodo de carência de 60 dias, o Jamaal deverá depositar novamente o valor total de US$ 10.000 nessa conta de aposentadoria.
Se Jamaal rolar os US$ 8.000 que recebeu para uma conta de aposentadoria, mas não os US$ 2.000 que foram retidos, os US$ 2.000 serão considerados uma distribuição sujeita a imposto de renda e multa de 10%. Por outro lado, os $ 8.000 seriam considerados uma distribuição não tributável, e nenhum imposto e multa seriam devidos.
Para evitar impostos e multas, Jamaal precisaria depositar novamente o valor total da distribuição de US$ 10.000 em 60 dias, o que significa que ele precisaria de US$ 2.000 de outras fontes.
O processo de rollover indireto deve ser concluÃdo dentro de 60 dias para evitar uma grande conta de imposto e uma multa fiscal.
Por que usar um rollover indireto?
Consultores financeiros pessoais e consultores fiscais aconselham seus clientes a sempre usar a opção de rollover direto, não o rollover indireto.
A única razão para usar o rollover indireto é se o titular da conta tiver algum uso urgente do dinheiro, e isso pode ser feito sem risco em 60 dias. Por exemplo, alguém se mudando para um novo emprego pode ter grandes despesas imediatas que serão reembolsadas a tempo. Não cumprir o prazo de 60 dias é um erro comum cometido por titulares de contas IRA.
Outros requisitos com rollovers indiretos
Se há uma boa razão para usar a opção indireta ou não, o Internal Revenue Service (IRS) tem algumas regras bastante exigentes que podem enganar o titular da conta:
Apenas um rollover indireto é permitido em um perÃodo de 12 meses. (Isso significa qualquer perÃodo de 12 meses, não um ano fiscal.)
A transferência deve ser de uma conta para outra e não pode ser dividida entre várias contas. Se os fundos forem divididos em duas contas, a Receita Federal considerará duas rolagens indiretas.
Se você errar qualquer uma dessas regras, você estará sujeito ao imposto de renda referente a todo o valor retirado, mais os 10% de imposto de distribuição antecipada. Além disso, dividir o dinheiro entre contas conforme descrito acima tem uma penalidade adicional própria, onde você também deve um imposto de contribuição excedente de 6% em uma das duas contas todos os anos enquanto a conta existir.
Destaques
Um rollover indireto é a transferência de dinheiro de um plano 401(k) com imposto diferido para outra conta de aposentadoria com imposto diferido na qual os fundos são pagos diretamente ao funcionário.
Se não for feito corretamente, um rollover indireto pode deixar você devendo imposto de renda, multa por saque antecipado e até mesmo imposto de contribuição em excesso.
Com uma rolagem indireta, o valor total da distribuição deve ser redepositado em outra conta de aposentadoria qualificada dentro de 60 dias para evitar impostos de renda e multas.
A rolagem direta protege seus fundos de aposentadoria de impostos e multas, pois os fundos são transferidos do administrador do plano para outro sem que o funcionário manipule os fundos.
