Óbein velting

Hvað er óbein yfirfærsla?

Óbein velting er flutningur á peningum frá skattfrestað 401 (k) áætlun yfir á annan skattfrestað eftirlaunareikning. Ef veltingin er bein eru peningarnir fluttir beint á milli reikninga án þess að eigandi þeirra snerti þá. Aftur á móti, með óbeinni yfirfærslu, eru fjármunirnir gefnir til starfsmanns beint til innborgunar á persónulegan reikning.

Ef einstaklingur tekur úthlutun með óbeinni yfirfærslu verður eigandinn að leggja 100% af fjármunum inn á eftirlaunaáætlun eða einstaklingsbundinn eftirlaunareikning (IRA) innan 60 daga til að forðast að greiða tekjuskatt og sektir.

Að skilja óbeina veltingu

Það er algengt að ellilífeyrisreikningur sé endurnýjaður þegar starfsmaður skiptir um vinnu eða hættir störfum til að hefja sjálfstæðan rekstur. Oftast er veltingin bein til að útiloka alla hættu á að einstaklingurinn missi skattfrestunarstöðu reikningsins og skuldi sekt fyrir snemmbúinn afturköllun auk tekjuskatta.

Til dæmis, bein rollover væri þegar starfsmaður á að fá dreifingu frá eftirlaunaáætlun og þeir biðja áætlunarstjóra vinnuveitandans um að greiða féð beint til annarrar eftirlaunaáætlunar eða IRA fyrir hönd starfsmannsins. Með öðrum orðum, starfsmaðurinn fær aldrei ávísun eða fjármagnið beint með beinni veltingu.

Hins vegar hefur reikningseigandinn möguleika á óbeinni yfirfærslu, sem þýðir að úthlutunin er greidd beint til reikningseiganda. Í því tilviki heldur vinnuveitandinn að jafnaði eftir 20% af þeirri upphæð sem bíður yfirfærslu til að greiða gjaldfallna skatta. Þessum peningum er skilað sem skattafsláttur fyrir árið þegar veltunarferlinu er lokið.

60 daga yfirfærsluregla

Óbein yfirfærsla er einnig kölluð 60 daga velting þar sem endurgjalda þarf alla dreifingarupphæðina inn á 401 (k), einstaklingsbundinn eftirlaunareikning (IRA) eða annan viðurkenndan eftirlaunareikning innan 60 daga til að forðast skatta og viðurlög.

Þegar peningarnir eru komnir í hendur reikningseiganda er hægt að nota þá í hvaða tilgangi sem er í allan 60 daga frest. Hins vegar, ef viðkomandi tekst ekki að leggja alla úthlutunina inn á annan eftirlaunareikning, er upphæðin sem ekki er endurinnlögð skattskyld og 10% refsing fyrir snemmbúna útborgun verður lögð á ef viðkomandi er undir 59½ ára aldri.

Veltingarupphæð ef skattar eru haldnir eftir

Það er mikilvægt að hafa í huga að jafnvel þó að skattar verði teknir eftir á dreifingunni, verður þú að leggja aftur inn alla upphæð dreifingarinnar innan 60 daga gluggans.

Segjum til dæmis að Jamaal - sem er yngri en 59½ ára - hafi verið greidd 10.000 dala úthlutun frá 401(k) áætlun sinni. Vinnuveitandi Jamaal hélt eftir $2.000 frá dreifingunni, sem þýðir að Jamaal fékk $8.000. Ef Jamaal ákvað að velta fjármunum yfir á annan IRA fyrir 60 daga frest, verður Jamaal að leggja aftur inn alla $10.000 upphæðina inn á þann eftirlaunareikning.

Ef Jamaal veltir $8.000 sem hann fékk inn á eftirlaunareikning, en ekki $2.000 sem var haldið eftir, myndu $2.000 teljast úthlutun sem er háð tekjuskatti og 10% sekt. Á hinn bóginn myndu $8.000 teljast óskattskyld dreifing og engir skattar og sektir yrðu skuldaðir.

Til að forðast skatta og viðurlög þyrfti Jamaal að leggja aftur inn allan $10.000 dreifingarupphæðina innan 60 daga, sem þýðir að hann þyrfti að koma með $2.000 frá öðrum aðilum.

Óbeina yfirfærsluferlinu verður að vera lokið innan 60 daga ef forðast á stóran skattreikning og skattsekt.

Af hverju að nota óbeina yfirfærslu?

Persónulegir fjármálaráðgjafar og skattaráðgjafar ráðleggja viðskiptavinum sínum nokkurn veginn einróma að nota alltaf beina veltuvalkostinn, ekki óbeina veltuna.

Eina ástæðan fyrir því að nota óbeina yfirfærsluna er ef reikningseigandi hefur einhverja brýn notkun fyrir peningana og það er hægt að framkvæma án áhættu innan 60 daga. Til dæmis gæti einhver sem flytur í nýtt starf orðið fyrir miklum útgjöldum strax sem fást endurgreiddur í tæka tíð. Að standa ekki við 60 daga frestinn eru algeng mistök sem IRA reikningshafar gera.

Aðrar kröfur með óbeinum veltingum

Hvort sem það er góð ástæða fyrir því að nota óbeina valmöguleikann eða ekki, þá hefur ríkisskattstjórinn (IRS) nokkrar ansi vandaðar reglur sem gætu truflað reikningseigandann:

Aðeins ein óbein velting er leyfð á 12 mánaða tímabili. (Það þýðir hvaða 12 mánaða tímabil sem er, ekki skattár.)
Millifærslan verður að vera frá einum reikningi yfir á annan og ekki er hægt að skipta þeim á marga reikninga. Ef sjóðunum er skipt á tvo reikninga mun IRS líta á það sem tvær óbeina yfirfærslur.

Klútaðu annarri hvorri þessara reglna og þú ert á höttunum eftir tekjuskatti fyrir alla upphæðina sem tekin er út, auk 10% snemmúthlutunarskatts. Að skipta peningunum á milli reikninga eins og lýst er hér að ofan hefur aukna refsingu út af fyrir sig, þar sem þú skuldar einnig 6% umframframlagsskatt á einum af reikningunum tveimur á hverju ári svo lengi sem reikningurinn er til.

Hápunktar

Óbein rollover er flutningur á peningum frá skattfrestað 401(k) áætlun yfir á annan skattfrestað eftirlaunareikning þar sem fjármunirnir eru greiddir beint til starfsmannsins.
Ef það er ekki gert á réttan hátt getur óbein velting valdið því að þú þurfir tekjuskatta, refsingu fyrir snemmbúinn afturköllun og jafnvel umframframlagsskatt.
Með óbeinni yfirfærslu verður að leggja alla dreifingarupphæðina aftur inn á annan hæfan eftirlaunareikning innan 60 daga til að forðast tekjuskatta og viðurlög.
Bein yfirfærsla verndar eftirlaunasjóðina þína fyrir sköttum og viðurlögum þar sem fjármunirnir eru fluttir frá áætlunarstjóranum til annars án þess að starfsmaðurinn annist fjármunina.