Peralihan Tidak Langsung
Apakah Peralihan Tidak Langsung?
Peralihan tidak langsung ialah pemindahan wang daripada petak 401(k) tertunda cukai ke akaun persaraan tertunda cukai yang lain. Jika peralihan adalah terus, wang itu dialihkan terus antara akaun tanpa pemiliknya pernah menyentuhnya. Sebaliknya, dengan peralihan tidak langsung, dana diberikan kepada pekerja secara terus untuk deposit ke dalam akaun peribadi.
Jika seseorang mengambil pengagihan melalui peralihan tidak langsung, pemilik mesti mendepositkan 100% dana ke dalam pelan persaraan atau akaun persaraan individu (IRA) dalam masa 60 hari untuk mengelak daripada membayar cukai pendapatan dan penalti.
Memahami Peralihan Tidak Langsung
Pertukaran akaun persaraan adalah perkara biasa apabila pekerja menukar pekerjaan atau meninggalkan pekerjaan untuk memulakan perniagaan bebas. Selalunya, peralihan adalah secara langsung, untuk menghapuskan sebarang risiko bahawa individu akan kehilangan status tertunda cukai akaun dan berhutang penalti pengeluaran awal serta cukai pendapatan.
Sebagai contoh, peralihan langsung adalah apabila pekerja akan menerima pengagihan daripada pelan persaraan dan mereka meminta pentadbir pelan majikan membayar dana terus kepada pelan persaraan lain atau IRA bagi pihak pekerja. Dalam erti kata lain, pekerja tidak pernah menerima cek atau dana secara langsung dengan peralihan langsung.
Walau bagaimanapun, pemegang akaun mempunyai pilihan peralihan tidak langsung, bermakna pengagihan dibayar terus kepada pemegang akaun. Dalam kes itu, majikan secara amnya menahan 20% daripada jumlah yang menunggu pemindahan untuk membayar cukai yang perlu dibayar. Wang ini dikembalikan sebagai kredit cukai untuk tahun apabila proses peralihan selesai.
Peraturan Pertukaran 60 Hari
Peralihan tidak langsung juga dipanggil peralihan 60 hari kerana jumlah pengagihan penuh mesti disimpan semula ke dalam 401(k), akaun persaraan individu (IRA), atau akaun persaraan lain yang layak dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai dan penalti.
Setelah wang itu berada di tangan pemegang akaun, ia boleh digunakan untuk sebarang tujuan untuk tempoh tangguh 60 hari penuh. Walau bagaimanapun, jika orang itu gagal untuk mendepositkan amaun penuh pengagihan ke dalam akaun persaraan yang lain, jumlah yang tidak didepositkan semula adalah tertakluk kepada cukai, dan penalti pengeluaran awal 10% akan dikenakan jika orang itu berumur di bawah 59½.
Amaun Pertukaran Jika Cukai Ditahan
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa walaupun pengedaran akan mempunyai cukai yang ditahan, anda mesti mendepositkan semula jumlah penuh pengedaran dalam tetingkap 60 hari.
Sebagai contoh, katakan Jamaal—yang berumur di bawah 59½ tahun—telah dibayar $10,000 pengagihan peralihan daripada pelan 401(k)nya. Majikan Jamaal menahan $2,000 daripada pengagihan, bermakna Jamaal menerima $8,000. Jika Jamaal memutuskan untuk mengalihkan dana ke IRA lain sebelum tempoh tangguh 60 hari, Jamaal mesti mendepositkan semula jumlah penuh $10,000 ke dalam akaun persaraan itu.
Jika Jamaal memasukkan lebih $8,000 yang diterimanya ke dalam akaun persaraan, tetapi bukan $2,000 yang ditahan, $2,000 itu akan dianggap sebagai pengagihan tertakluk kepada cukai pendapatan dan penalti 10%. Sebaliknya, $8,000 akan dianggap sebagai pengagihan tidak boleh cukai, dan tiada cukai dan penalti akan terhutang.
Untuk mengelakkan cukai dan penalti, Jamaal perlu mendepositkan semula jumlah penuh $10,000 dalam tempoh 60 hari, bermakna dia perlu mendapatkan $2,000 daripada sumber lain.
Proses peralihan tidak langsung mesti diselesaikan dalam tempoh 60 hari jika bil cukai yang besar dan penalti cukai ingin dielakkan.
Mengapa Menggunakan Peralihan Tidak Langsung?
Penasihat kewangan peribadi dan penasihat cukai sebulat suara menasihati pelanggan mereka untuk sentiasa menggunakan pilihan peralihan langsung, bukan peralihan tidak langsung.
Satu-satunya sebab untuk menggunakan peralihan tidak langsung adalah jika pemegang akaun mempunyai penggunaan segera untuk wang itu, dan ia boleh dicapai tanpa risiko dalam masa 60 hari. Sebagai contoh, seseorang yang berpindah untuk pekerjaan baharu mungkin mempunyai perbelanjaan segera yang besar yang akan dibayar balik dalam masa. Gagal memenuhi tarikh akhir 60 hari adalah kesilapan biasa yang dilakukan oleh pemegang akaun IRA.
Keperluan Lain Dengan Peralihan Tidak Langsung
Sama ada terdapat sebab yang kukuh untuk menggunakan pilihan tidak langsung atau tidak, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mempunyai beberapa peraturan yang agak pemilih yang boleh menjejas pemegang akaun:
Hanya satu peralihan tidak langsung dibenarkan dalam tempoh 12 bulan. (Ini bermakna mana-mana tempoh 12 bulan, bukan tahun cukai.)
Pemindahan mestilah dari satu akaun ke akaun lain dan tidak boleh dipisahkan antara berbilang akaun. Jika dana dibahagikan kepada dua akaun, IRS akan menganggapnya sebagai dua peralihan tidak langsung.
Kucar-kacir salah satu daripada peraturan ini, dan anda akan menerima cukai pendapatan untuk keseluruhan jumlah yang dikeluarkan, ditambah dengan cukai pengedaran awal 10%. Selain itu, membahagikan wang antara akaun seperti yang diterangkan di atas mempunyai penalti tambahan tersendiri, di mana anda juga akan berhutang lebihan cukai caruman sebanyak 6% pada salah satu daripada dua akaun setiap tahun selagi akaun itu wujud.
Sorotan
Peralihan tidak langsung ialah pemindahan wang daripada pelan 401(k) tertunda cukai ke akaun persaraan tertunda cukai lain di mana dana dibayar terus kepada pekerja.
Jika tidak dicapai dengan betul, peralihan tidak langsung boleh menyebabkan anda terhutang cukai pendapatan, penalti pengeluaran awal dan juga cukai caruman yang berlebihan.
Dengan peralihan tidak langsung, jumlah pengagihan penuh mesti dimasukkan semula ke dalam akaun persaraan lain yang layak dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai pendapatan dan penalti.
Peralihan langsung melindungi dana persaraan anda daripada cukai dan penalti kerana dana dipindahkan daripada pentadbir pelan kepada yang lain tanpa pekerja mengendalikan dana.
