Indirekte rollover
Hva er en indirekte rollover?
En indirekte rollover er en overfÞring av penger fra en skatteutsatt 401(k) -plan til en annen skatteutsatt pensjonskonto. Hvis overgangen er direkte, flyttes pengene direkte mellom kontoer uten at eieren noen gang berÞrer dem. Omvendt, med en indirekte rollover, blir midlene gitt til den ansatte direkte for innskudd pÄ en personlig konto.
Hvis en person tar en fordeling via en indirekte rollover, mÄ eieren sette inn 100 % av midlene til en pensjonsplan eller individuell pensjonskonto (IRA) innen 60 dager for Ä unngÄ Ä betale inntektsskatt og straffer.
ForstÄ en indirekte rollover
En rullering av en pensjonskonto er vanlig nÄr en ansatt bytter jobb eller forlater en jobb for Ä starte en selvstendig virksomhet. Mesteparten av tiden er overgangen direkte, for Ä eliminere enhver risiko for at individet mister skatteutsatt status pÄ kontoen og skylder en straff for tidlig uttak samt inntektsskatt.
For eksempel vil en direkte rollover vÊre nÄr en ansatt skal motta en fordeling fra en pensjonsplan og de ber arbeidsgiverens planadministrator betale midlene direkte til en annen pensjonsordning eller en IRA pÄ vegne av den ansatte. Med andre ord, den ansatte mottar aldri en sjekk eller midlene direkte med en direkte rollover.
Imidlertid har kontoinnehaveren muligheten til en indirekte rollover, noe som betyr at fordelingen betales direkte til kontoinnehaveren. I sÄ fall holder arbeidsgiver som hovedregel tilbake 20 % av belÞpet som venter pÄ overfÞring for Ä betale skyldige skatter. Disse pengene tilbakefÞres som en skattefradrag for Äret nÄr rulleringsprosessen er fullfÞrt.
60-dagers overgangsregel
En indirekte rollover kalles ogsÄ en 60-dagers rollover siden hele distribusjonsbelÞpet mÄ settes inn pÄ en 401(k), individuell pensjonskonto (IRA) eller en annen kvalifisert pensjonskonto innen 60 dager for Ä unngÄ skatter og straffer.
NĂ„r pengene er i hendene pĂ„ kontoinnehaveren, kan de brukes til ethvert formĂ„l i hele 60-dagers utsettelsesperiode. Imidlertid, hvis personen da unnlater Ă„ sette inn hele utdelingsbelĂžpet pĂ„ en annen pensjonskonto, er belĂžpet som ikke er satt inn pĂ„ nytt, skattepliktig, og en 10 % for tidlig uttaksstraff vil bli ilagt hvis personen er under 59Âœ Ă„r.
OverfĂžringsbelĂžp hvis skatter holdes tilbake
Det er viktig Ä merke seg at selv om distribusjonen vil ha tilbakeholdt skatt, mÄ du sette inn hele belÞpet pÄ nytt innen 60-dagers vinduet.
For eksempel, la oss si at Jamaal â som er under 59Âœ Ă„r â ble betalt en $10 000 rollover-distribusjon fra hans 401(k)-plan. Jamaals arbeidsgiver holdt tilbake 2000 dollar fra distribusjonen, noe som betyr at Jamaal mottok 8000 dollar. Hvis Jamaal bestemte seg for Ă„ overfĂžre midlene til en annen IRA fĂžr utsettelsesperioden pĂ„ 60 dager, mĂ„ Jamaal sette inn hele belĂžpet pĂ„ $10 000 pĂ„ nytt pĂ„ den pensjonskontoen.
Hvis Jamaal ruller over $8000 som han mottok inn pÄ en pensjonskonto, men ikke $2000 som ble holdt tilbake, vil $2000 bli betraktet som en fordeling som er underlagt inntektsskatt og en straff pÄ 10%. PÄ den annen side vil $8 000 bli ansett som en ikke-skattepliktig fordeling, og ingen skatter og straffer vil bli skyldig.
For Ä unngÄ skatter og straffer, mÄ Jamaal sette inn hele $10 000 distribusjonsbelÞpet pÄ nytt innen 60 dager, noe som betyr at han mÄ komme opp med $2000 fra andre kilder.
Den indirekte rollover-prosessen mÄ fullfÞres innen 60 dager hvis en stor skatteregning og en skattestraff skal unngÄs.
Hvorfor bruke en indirekte rollover?
Personlige Þkonomiske rÄdgivere og skatterÄdgivere rÄder stort sett enstemmig sine kunder til Ä alltid bruke alternativet for direkte rollover, ikke indirekte rollover.
Den eneste grunnen til Ă„ bruke den indirekte rollover er hvis kontoinnehaveren har en presserende bruk for pengene, og det kan gjennomfĂžres uten risiko innen 60 dager. For eksempel kan noen som flytter for en ny jobb ha store umiddelbare utgifter som vil bli refundert i tide. Ă ikke overholde 60-dagers fristen er en vanlig feil som gjĂžres av IRA-kontoinnehavere.
Andre krav med indirekte rollovers
Enten det er en god grunn til Ă„ bruke det indirekte alternativet eller ikke, har Internal Revenue Service (IRS) noen ganske kresne regler som kan snuble kontoinnehaveren:
Kun én indirekte rollover er tillatt i lÞpet av en 12-mÄneders periode. (Det betyr en hvilken som helst 12-mÄneders periode, ikke et skatteÄr.)
OverfÞringen mÄ vÊre fra en konto til en annen og kan ikke deles mellom flere kontoer. Hvis midlene er delt inn i to kontoer, vil skattemyndighetene vurdere det som to indirekte rollovers.
Rot opp en av disse reglene, og du er pÄ kroken for inntektsskatt for hele belÞpet som trekkes, pluss 10% tidlig distribusjonsskatt. à dele pengene mellom kontoer som beskrevet ovenfor har ogsÄ en ekstra straff i seg selv, der du ogsÄ skylder 6 % ekstra bidragsskatt pÄ en av de to kontoene hvert Är sÄ lenge kontoen eksisterer.
HĂžydepunkter
En indirekte rollover er overfĂžring av penger fra en skatteutsatt 401(k)-plan til en annen skatteutsatt pensjonskonto der midlene utbetales direkte til den ansatte.
Hvis det ikke utfÞres pÄ riktig mÄte, kan en indirekte velt fÞre til at du mÄ betale inntektsskatt, en straff for tidlig uttak og til og med en overskytende bidragsskatt.
Ved en indirekte rollover mÄ hele distribusjonsbelÞpet settes inn pÄ en annen kvalifisert pensjonskonto innen 60 dager for Ä unngÄ inntektsskatt og straff.
Den direkte rulleringen beskytter pensjonsmidlene dine mot skatter og straffer siden midlene overfÞres fra planadministratoren til en annen uten at den ansatte hÄndterer midlene.
