Indirekter Rollover

Was ist ein indirekter Rollover?

Ein indirekter Rollover ist eine Geldüberweisung von einem steuerbegünstigten 401(k) -Plan auf ein anderes steuerbegünstigtes Rentenkonto. Wenn der Rollover direkt ist, wird das Geld direkt zwischen den Konten verschoben, ohne dass der Besitzer es jemals berührt. Umgekehrt erhält der Mitarbeiter bei einem indirekten Rollover das Geld direkt zur Einzahlung auf ein persönliches Konto.

Wenn eine Person eine Ausschüttung über einen indirekten Rollover vornimmt, muss der Eigentümer 100 % der Mittel innerhalb von 60 Tagen in einen Altersvorsorgeplan oder ein individuelles Altersvorsorgekonto (IRA) einzahlen,. um die Zahlung von Einkommensteuer und Strafen zu vermeiden.

Einen indirekten Rollover verstehen

Eine Verlängerung eines Rentenkontos ist üblich, wenn ein Mitarbeiter den Job wechselt oder einen Job verlässt, um ein unabhängiges Unternehmen zu gründen. Meistens erfolgt der Rollover direkt, um jedes Risiko auszuschließen, dass die Person den steuerbegünstigten Status des Kontos verliert und eine Vorfälligkeitsentschädigung sowie Einkommenssteuern schuldet.

Ein direkter Rollover wäre beispielsweise, wenn ein Mitarbeiter eine Ausschüttung von einem Pensionsplan erhalten soll und er den Planverwalter des Arbeitgebers bittet, die Mittel im Namen des Mitarbeiters direkt an einen anderen Pensionsplan oder eine IRA zu zahlen. Mit anderen Worten, der Mitarbeiter erhält niemals einen Scheck oder das Geld direkt mit einem direkten Rollover.

Der Kontoinhaber hat jedoch die Möglichkeit eines indirekten Rollovers, d. h. die Ausschüttung wird direkt an den Kontoinhaber gezahlt. In diesem Fall behält der Arbeitgeber in der Regel 20 % des zur Überweisung anstehenden Betrags ein, um die fälligen Steuern zu zahlen. Dieses Geld wird als Steuergutschrift für das Jahr zurückerstattet, in dem der Rollover-Prozess abgeschlossen ist.

60-Tage-Rollover-Regel

Ein indirekter Rollover wird auch als 60-Tage-Rollover bezeichnet, da der volle Ausschüttungsbetrag innerhalb von 60 Tagen auf ein 401 (k) individuelles Rentenkonto (IRA) oder ein anderes qualifiziertes Rentenkonto zurückgezahlt werden muss, um Steuern und Strafen zu vermeiden.

Sobald das Geld in den Händen des Kontoinhabers ist, kann es während der gesamten 60-tägigen Zahlungsfrist für beliebige Zwecke verwendet werden. Wenn die Person dann jedoch nicht den vollen Betrag der Ausschüttung auf ein anderes Alterskonto einzahlt, ist der nicht wieder eingezahlte Betrag steuerpflichtig und es wird eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % verhängt, wenn die Person unter 59½ Jahre alt ist.

Rollover-Betrag bei einbehaltenen Steuern

Es ist wichtig zu beachten, dass Sie, obwohl bei der Ausschüttung Steuern einbehalten werden, den vollen Betrag der Ausschüttung innerhalb des 60-Tage-Fensters erneut einzahlen müssen.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass Jamaal – der unter 59½ Jahre alt ist – eine Rollover-Ausschüttung von 10.000 $ aus seinem 401(k)-Plan erhalten hat. Jamaals Arbeitgeber hielt 2.000 Dollar von der Verteilung zurück, was bedeutet, dass Jamaal 8.000 Dollar erhielt. Wenn Jamaal beschließt, die Gelder vor Ablauf der 60-tägigen Nachfrist auf eine andere IRA zu übertragen, muss Jamaal den vollen Betrag von 10.000 USD auf dieses Rentenkonto einzahlen.

Wenn Jamaal die 8.000 USD, die er erhalten hat, auf ein Rentenkonto überführt, aber nicht die 2.000 USD, die einbehalten wurden, würden die 2.000 USD als einkommensteuerpflichtige Ausschüttung und eine Strafe von 10 % angesehen. Andererseits würden die 8.000 $ als nicht steuerpflichtige Ausschüttung angesehen, und es wären keine Steuern und Strafen geschuldet.

Um Steuern und Strafen zu vermeiden, müsste Jamaal den vollen Ausschüttungsbetrag von 10.000 $ innerhalb von 60 Tagen zurückzahlen, was bedeutet, dass er 2.000 $ aus anderen Quellen aufbringen müsste.

Der indirekte Prolongationsprozess muss innerhalb von 60 Tagen abgeschlossen werden, wenn eine hohe Steuerrechnung und eine Steuerstrafe vermieden werden sollen.

Warum einen indirekten Rollover verwenden?

Persönliche Finanzberater und Steuerberater raten ihren Kunden ziemlich einstimmig, immer die direkte Rollover-Option zu verwenden, nicht die indirekte Rollover-Option.

Der indirekte Rollover kann nur dann verwendet werden, wenn der Kontoinhaber einen dringenden Bedarf für das Geld hat und dieser ohne Risiko innerhalb von 60 Tagen durchgeführt werden kann. Beispielsweise kann jemand, der für einen neuen Job umzieht, große unmittelbare Ausgaben haben, die rechtzeitig erstattet werden. Die Nichteinhaltung der 60-Tage-Frist ist ein häufiger Fehler von IRA-Kontoinhabern.

Andere Anforderungen mit indirekten Rollovers

Unabhängig davon, ob es einen guten Grund für die Verwendung der indirekten Option gibt oder nicht, der Internal Revenue Service (IRS) hat einige ziemlich wählerische Regeln, die den Kontoinhaber stolpern lassen könnten:

• Innerhalb von 12 Monaten ist nur ein indirekter Rollover zulässig. (Das bedeutet einen Zeitraum von 12 Monaten, kein Steuerjahr.)

• Die Überweisung muss von einem Konto auf ein anderes Konto erfolgen und kann nicht auf mehrere Konten aufgeteilt werden. Wenn die Mittel auf zwei Konten aufgeteilt werden, betrachtet der IRS dies als zwei indirekte Rollovers.

Wenn Sie eine dieser Regeln vermasseln, müssen Sie die Einkommenssteuer für den gesamten abgehobenen Betrag zuzüglich der 10%igen vorzeitigen Ausschüttungssteuer zahlen. Auch das Aufteilen des Geldes zwischen Konten wie oben beschrieben hat eine eigene zusätzliche Strafe, bei der Sie jedes Jahr eine 6%ige überschüssige Beitragssteuer auf eines der beiden Konten schulden, solange das Konto besteht.

Höhepunkte

• Ein indirekter Rollover ist die Übertragung von Geldern aus einem steuerbegünstigten 401(k)-Plan auf ein anderes steuerbegünstigtes Rentenkonto, auf dem die Mittel direkt an den Mitarbeiter ausgezahlt werden.

• Wenn dies nicht ordnungsgemäß durchgeführt wird, kann eine indirekte Verlängerung dazu führen, dass Sie Einkommenssteuern, eine Vorfälligkeitsentschädigung und sogar eine überschüssige Beitragssteuer schulden.

• Bei einem indirekten Rollover muss der volle Ausschüttungsbetrag innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes qualifiziertes Altersvorsorgekonto eingezahlt werden, um Einkommenssteuern und Strafen zu vermeiden.

• Der direkte Rollover schützt Ihr Altersguthaben vor Steuern und Strafen, da das Geld vom Planverwalter zu einem anderen übertragen wird, ohne dass der Mitarbeiter das Geld verwaltet.