نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول

ما هي نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول؟

نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول هي مقياس يمثل النسبة المئوية لأصول الشركة الممولة بالديون طويلة الأجل ، والتي تشمل القروض أو التزامات الديون الأخرى التي تستمر لأكثر من عام واحد. توفر هذه النسبة مقياسًا عامًا للمركز المالي طويل الأجل للشركة ، بما في ذلك قدرتها على الوفاء بالتزاماتها المالية للقروض غير المسددة.

صيغة نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول

$LTD / TA = \ dfrac {\ textit } {\ textit {الإجمالي الأصول}}$ / < تمتد فئة = " mord mathnormal "style =" margin-right: 0.13889em؛ "> T A = إجمالي الأصول الديون طويلة الأجل

ما الذي تخبرك به نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول؟

قد يشير الانخفاض السنوي في نسبة الدين طويل الأجل للشركة إلى إجمالي الأصول إلى أنها أصبحت تدريجياً أقل اعتماداً على الديون لتنمية أعمالها. على الرغم من أن نتيجة النسبة التي تعتبر مؤشرًا على شركة "صحية" تختلف باختلاف الصناعة ، بشكل عام ، تعتبر نتيجة النسبة الأقل من 0.5 جيدة.

مثال على نسبة الدين طويل الأجل إلى الأصول

إذا كان لدى الشركة 100000 دولار في إجمالي الأصول مع 40.000 دولار من الديون طويلة الأجل ، فإن نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول هي 40.000 دولار / 100.000 دولار = 0.4 ، أو 40 ٪. تشير هذه النسبة إلى أن الشركة لديها 40 سنتًا من الديون طويلة الأجل مقابل كل دولار لديها من الأصول. من أجل مقارنة الوضع المالي الإجمالي للشركة ، ينظر المستثمرون إلى نفس النسبة للشركات المماثلة ، والصناعة ككل ، والتغيرات التاريخية للشركة في هذه النسبة.

إذا كان لدى الشركة نسبة عالية من الديون إلى الأصول طويلة الأجل ، فهذا يشير إلى أن الشركة لديها درجة عالية نسبيًا من المخاطر ، وفي النهاية ، قد لا تكون قادرة على سداد ديونها. هذا يجعل المقرضين أكثر تشككًا في إقراض أموال الأعمال والمستثمرين أكثر حذراً بشأن شراء الأسهم.

في المقابل ، إذا كان لدى الشركة نسبة منخفضة من الديون إلى الأصول طويلة الأجل ، فيمكن أن تشير إلى القوة النسبية للشركة. ومع ذلك ، فإن التأكيدات التي يمكن للمحلل القيام بها بناءً على هذه النسبة تختلف بناءً على صناعة الشركة بالإضافة إلى عوامل أخرى ، ولهذا السبب ، يميل المحللون إلى مقارنة هذه الأرقام بين الشركات من نفس الصناعة.

الفرق بين نسبة الدين طويل الأجل إلى الأصول وإجمالي نسب الدين إلى الأصول

في حين أن نسبة الدين طويل الأجل إلى الأصول لا تأخذ في الاعتبار سوى الديون طويلة الأجل ، فإن نسبة إجمالي الدين إلى إجمالي الأصول تشمل جميع الديون. يأخذ هذا الإجراء في الاعتبار كلاً من الديون طويلة الأجل ، مثل الرهون العقارية والأوراق المالية ، والديون الجارية أو قصيرة الأجل مثل الإيجار والمرافق والقروض التي تستحق في أقل من 12 شهرًا.

ومع ذلك ، تشمل كلا النسبتين جميع أصول الشركة ، بما في ذلك الأصول الملموسة مثل المعدات والمخزون والأصول غير الملموسة مثل الذمم المدينة. نظرًا لأن النسبة الإجمالية للديون إلى الأصول تتضمن المزيد من التزامات الشركة ، فإن هذا الرقم دائمًا ما يكون أعلى من نسبة الدين طويل الأجل إلى الأصول للشركة.

يسلط الضوء

يمكن أن تكشف إعادة حساب النسبة على مدى عدة فترات زمنية عن اتجاهات في اختيار الشركة لتمويل الأصول بالدين بدلاً من حقوق الملكية وقدرتها على سداد ديونها بمرور الوقت.
نسبة الدين طويل الأجل إلى إجمالي الأصول هي نسبة التغطية أو الملاءة المالية المستخدمة لحساب مقدار الرافعة المالية للشركة.
تظهر نتيجة النسبة النسبة المئوية لأصول الشركة التي سيتعين عليها تصفيتها لسداد ديونها طويلة الأجل.