Koszty likwidacji szkód (LAE)

Co to jest koszt likwidacji szkód (LAE)?

Koszt likwidacji szkód (LAE) to koszt ponoszony przez firmy ubezpieczeniowe podczas dochodzenia i rozliczania roszczenia ubezpieczeniowego.

Jak działa koszt likwidacji szkód (LAE)

Kiedy ubezpieczyciele otrzymują roszczenie, nie otwierają swoich książeczek czekowych od razu. Dokładają należytej staranności,. aby zapewnić dokładną liczbę szkód, których domaga się ubezpieczający. Wysyłają śledczych, aby upewnić się, że to, co twierdzono, rzeczywiście się wydarzyło. Nieprzeprowadzenie dochodzenia może prowadzić do strat wynikających z fałszywych roszczeń.

LAE będzie się znacznie różnić w zależności od tego, jak trudno jest zbadać roszczenie. Nawet w przypadkach, gdy LAE jest dość wysoki, firmy ubezpieczeniowe nadal uważają, że wydatek jest tego wart, ponieważ świadomość, że roszczenia są badane, działa odstraszająco na tych, którzy mogą złożyć fałszywe roszczenia o łatwą wypłatę.

Świadomość, że firmy badają roszczenia, powstrzyma wiele osób przed składaniem fałszywych roszczeń. W tym celu opłaca się opłacanie LAE firmom, które w przeciwnym razie mogłyby zostać oszukane przez nieuczciwe roszczenia.

Uważa się, że fałszywe roszczenia ubezpieczeniowe kosztują ubezpieczycieli miliardy dolarów. Roszczenia te zwiększają składki ubezpieczeniowe dla pozostałych klientów, ponieważ firmy ubezpieczeniowe muszą wliczać fałszywe roszczenia do kosztów prowadzenia działalności.

Uwagi specjalne

Niektóre polisy odpowiedzialności handlowej zawierają adnotacje, które wymagają od ubezpieczających zwrotu firmie ubezpieczeniowej kosztów likwidacji szkód. Wydatki te mogą obejmować opłaty pobierane przez prawników, śledczych, ekspertów, arbitrów, mediatorów oraz inne opłaty lub wydatki związane z dostosowaniem roszczenia.

Ważne jest, aby uważnie przeczytać treść adnotacji, która może wskazywać, że koszt likwidacji szkody nie ma obejmować honorariów adwokackich i kosztów ubezpieczającego, jeżeli ubezpieczyciel odmawia ochrony ubezpieczeniowej, a ubezpieczający skutecznie pozwie ubezpieczyciela.

W tej sytuacji, gdy zakład ubezpieczeń nie dokonał faktycznego „uregulowania” roszczenia, nie powinien mieć prawa do odliczenia kosztów poniesionych przez ubezpieczającego w obronie roszczenia zaniechanego przez zakład ubezpieczeń.

Używanie LAE do obliczania połączonych współczynników

Wskaźnik mieszany, czyli „wskaźnik mieszany po stopie dywidendy dla posiadaczy polis”, jest jednym z kluczowych mierników rentowności w branży ubezpieczeniowej. Mierzy tylko zyski uzyskane dzięki codziennej działalności ubezpieczeniowej i nie obejmuje dochodów związanych z inwestycjami.

Wskaźnik mieszany oblicza się dzieląc sumę poniesionych strat i kosztów przez składkę zarobioną:

Wskaźnik łączny = (Straty poniesione + Koszty likwidacji szkód (LAE) + Inne koszty ubezpieczeniowe)/Składki zarobione

Wskaźnik poniżej 100 oznacza, że spółka osiąga zysk ubezpieczeniowy, a wskaźnik powyżej 100 oznacza, że ubezpiecza ze stratą. Więc jeśli chodzi o wskaźnik mieszany, im niższy, tym lepiej.

Jak widać z powyższego wzoru, koszt likwidacji szkód jest jednym z kluczowych elementów formuły wskaźnika mieszanego. Wszystko bez zmian, im wyższy (niższy) koszt likwidacji szkód, tym wyższy (niższy) wskaźnik mieszany spółki.

Załóżmy na przykład, że firma ubezpieczeniowa ABC poniosła straty ubezpieczeniowe w wysokości 5 mln USD, koszty likwidacji strat w wysokości 3 mln USD oraz 2 mln w kosztach ubezpieczeniowych w pierwszym kwartale (łącznie 10 mln USD). W pierwszym kwartale spółka ABC również zarobiła 11 mln USD składek. Zatem wskaźnik mieszany spółki ABC za kwartał wynosi 91% (10 mln USD / 11 mln USD).

Ogólnie rzecz biorąc, wskaźnik mieszany, który w dłuższej perspektywie średnio mieści się w przedziale 75%-90%, jest uważany za zdrowy.

Rodzaje kosztów likwidacji szkód (LAE)

Koszty skorygowane stratą, które są przypisane do konkretnego roszczenia, nazywane są alokowanymi kosztami likwidacji szkód (ALAE), podczas gdy wydatki nieprzypisane do konkretnego roszczenia nazywane są niealokowanymi kosztami likwidacji szkód (ULAE).

Alokowane koszty likwidacji szkód mają miejsce, gdy firma ubezpieczeniowa płaci badaczowi za zbadanie roszczeń z określonej polisy. Na przykład kierowca z polisą ubezpieczenia samochodu może być zobowiązany do zabrania uszkodzonego pojazdu do autoryzowanego sklepu zewnętrznego, aby mechanik mógł ocenić szkodę.

W przypadku przeglądu pojazdu przez stronę trzecią, koszt związany z zatrudnieniem tego specjalisty jest alokowanym kosztem likwidacji szkody. Inne przydzielone wydatki obejmują koszt uzyskania raportów policyjnych lub koszt wymagany do oceny, czy ranny kierowca rzeczywiście jest ranny.

Firmy ubezpieczeniowe mogą również ponosić nieprzypisane koszty likwidacji szkód. Nieprzypisane wydatki mogą być związane z wynagrodzeniami personelu biura domowego,. kosztami utrzymania floty pojazdów wykorzystywanych przez wewnętrznych badaczy oraz innymi wydatkami ponoszonymi w normalnym toku działalności.

Firma ubezpieczeniowa, która zatrudnia personel do oceny roszczeń, ale ma to szczęście, że nigdy nie została złożona szkoda, będzie miała wynagrodzenie i koszty ogólne jako nieprzypisane koszty likwidacji szkód, ale nie będzie miała żadnych alokowanych kosztów likwidacji szkód.

Często zadawane pytania dotyczące LAE

Jak obliczyć współczynnik strat?

Wskaźnik szkodowości oblicza się dzieląc sumę poniesionych strat przez sumę pobranych składek ubezpieczeniowych. Nie obejmuje kosztów ubezpieczenia i likwidacji szkód, jak to ma miejsce w przypadku wskaźnika mieszanego.

Co to znaczy, że LAE firmy rośnie z roku na rok?

Jeśli LAE firmy wzrasta z roku na rok, może to oznaczać, że kierownictwo jest nadmiernie agresywne w swojej sprawozdawczości finansowej. W szczególności mogą zwyczajowo rezerwować zbyt małe kwoty na straty i zawyżać dochody.

Jaka jest różnica między poniesioną stratą a LAE?

Poniesiona strata to po prostu kwota, jaką firma ubezpieczeniowa wypłaciła z tytułu roszczeń. Tymczasem koszt skorygowany o stratę to koszt związany z badaniem i uregulowaniem tych roszczeń.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wydatki na likwidację szkód to koszt, jaki firmy ubezpieczeniowe ponoszą w celu zbadania i uregulowania roszczeń ubezpieczeniowych.

• Niektóre wydatki na likwidację szkód mogą zostać zwrócone przez firmy ubezpieczeniowe, wymagając ich zapłaty od ubezpieczającego.

• Przydzielone koszty to koszty skumulowane podczas aktywnego dochodzenia w sprawie roszczenia. Koszty nieprzydzielone to koszty ogólne związane z koniecznością prowadzenia dochodzeń.

• Chociaż wydatki na likwidację szkód ograniczają dochody firmy ubezpieczeniowej, płacą je, aby uniknąć wypłaty fałszywych roszczeń.

• Istnieją dwa rodzaje kosztów likwidacji szkód – alokowane i niealokowane.