Loss Adjustment Expense (LAE)

Hvad er Loss Adjustment Expense (LAE)?

En tabsreguleringsudgift (LAE) er en omkostning, som forsikringsselskaber pådrager sig, når de undersøger og opstiller et forsikringskrav.

Hvordan Loss Adjustment Expense (LAE) fungerer

Når forsikringsselskaber modtager et krav, åbner de ikke deres checkhæfter med det samme. De gør deres due diligence for at sikre, at antallet af skader, som forsikringstageren hævder, er nøjagtigt. De sender efterforskere ud for at sikre, at det, der hævdes, rent faktisk skete. Hvis du ikke udfører en undersøgelse, kan det føre til tab fra svigagtige krav.

LAE vil variere meget afhængigt af, hvor vanskeligt et krav er at undersøge. Selv i tilfælde, hvor LAE er ret høj, anser forsikringsselskaberne stadig, at udgiften er det værd, fordi det at vide, at krav bliver afskrækket, virker afskrækkende på dem, der kan indgive svigagtige krav for en nem lønningsdag.

Viden om, at virksomheder efterforsker krav, vil forhindre mange mennesker i at indgive falske krav. Til det formål er det værd at betale LAE for de virksomheder, der ellers kunne blive ramt af svigagtige krav.

Svigagtige forsikringskrav menes at koste forsikringsselskaber milliarder af dollars. Disse krav driver forsikringspræmierne op for resten af kunderne, da forsikringsselskaber skal medregne svigagtige krav i deres omkostninger ved at drive forretning.

Særlige overvejelser

Nogle kommercielle ansvarspolitikker indeholder påtegninger, der kræver, at forsikringstagere refunderer deres forsikringsselskab for tabsreguleringsudgifter. Disse udgifter kan omfatte gebyrer opkrævet af advokater, efterforskere, eksperter, voldgiftsmænd, mæglere og andre gebyrer eller udgifter forbundet med justering af et krav.

Det er vigtigt omhyggeligt at læse påtegningssproget, hvilket kan indikere, at en tabsudligningsudgift ikke er beregnet til at omfatte forsikringstagerens advokatsalærer og omkostninger, hvis et forsikringsselskab nægter dækning, og en forsikringstager med held sagsøger forsikringsselskabet.

I denne situation, hvor forsikringsselskabet ikke har foretaget nogen egentlig "regulering" af skaden, bør det ikke være berettiget til at anvende sin selvrisiko på udgifter, som forsikringstageren har afholdt i forbindelse med forsvaret af det krav, som forsikringsselskabet har opgivet.

Brug af LAE til at beregne kombinerede forhold

Combined ratio, eller "the combined ratio efter forsikringstagernes udbytteforhold," er et af de vigtigste rentabilitetsmål i forsikringsbranchen. Den måler kun overskud optjent gennem daglige tegningsaktiviteter og ekskluderer investeringsrelateret indkomst.

Combined ratio beregnes ved at dividere summen af påløbne tab og udgifter med den optjente præmie:

Combined Ratio = (opførte tab + tabsjusteringsomkostninger (LAE) + andre tegningsudgifter)/optjente præmier

Et forhold under 100 betyder, at selskabet giver et underwriting-overskud, mens et forhold over 100 siger, at det tegner med tab. Så når det kommer til combined ratio, jo lavere jo bedre.

Som du kan se fra ovenstående formel, er tabsreguleringsomkostninger en af nøglekomponenterne, der bruges i combined ratio-formlen. Alt andet lige, jo højere (lavere) tabsreguleringsudgiften er, jo højere (lavere) er virksomhedens combined ratio.

Lad os f.eks. sige, at forsikringsselskabet ABC pådrog sig forsikringstab på $5 millioner, tabsjusteringsudgifter på $3 millioner og $2 millioner i tegningsudgifter i 1. kvartal (for i alt $10 millioner dollars). I 1. kvartal tjente selskabet ABC også 11 millioner dollars i præmier. Således er selskabets ABC's combined ratio for kvartalet 91% ($10 millioner / $11 millioner).

Generelt betragtes en combined ratio, der i gennemsnit ligger i intervallet 75%-90% på lang sigt, som sund.

Typer af tabsjusteringsudgifter (LAE)

udgifter, der henføres til en specifik skade, kaldes allokerede tabsreguleringsomkostninger (ALAE), mens udgifter, der ikke henføres til en specifik skade, kaldes ikke-allokerede tabsreguleringsudgifter (ULAE).

Tildelte tabsreguleringsudgifter opstår, når forsikringsselskabet betaler for en efterforsker til at undersøge krav fremsat på en bestemt police. For eksempel kan en chauffør med en bilforsikring være forpligtet til at tage et beskadiget køretøj til en autoriseret tredjepartsbutik, så en mekaniker kan vurdere skaden.

I tilfælde af en tredjepartsgennemgang af køretøjet er omkostningerne forbundet med at ansætte den pågældende professionelle en allokeret udgift til tabsjustering. Andre tildelte udgifter omfatter omkostningerne til at indhente politirapporter eller de omkostninger, der kræves for at vurdere, om en tilskadekommen bilist virkelig kommer til skade.

Forsikringsselskaber kan også få ufordelte tabsudligningsudgifter. Ikke- allokerede udgifter kan være relateret til lønningerne til hjemmekontorets personale, vedligeholdelsesomkostninger for flåden af køretøjer, der bruges af interne efterforskere, og andre udgifter, der afholdes i det regelmæssige driftsforløb.

Et forsikringsselskab, der har en stab til at vurdere skader, men som er så heldig aldrig at få indgivet et krav, vil have løn og overhead som ikke-fordelte tabsreguleringsudgifter, men vil ikke have nogen fordelte tabsreguleringsudgifter.

LAE ofte stillede spørgsmål

Hvordan beregner du et tabsforhold?

Tabsprocenten beregnes ved at dividere de samlede tab med de samlede opkrævede forsikringspræmier. Den omfatter ikke forsikrings- og tabsreguleringsomkostninger, som det er tilfældet med combined ratio.

Hvad betyder det, hvis en virksomheds LAE stiger hvert år?

Hvis en virksomheds LAE stiger hvert år, kan det betyde, at ledelsen er alt for aggressiv i sin finansielle rapportering. Specifikt kan de sædvanligvis være underreserver for tab og overdrive indkomst.

Hvad er forskellen mellem et opstået tab og et LAE?

Et tab er simpelthen det beløb, et forsikringsselskab har udbetalt i erstatningskrav. Tabsjusterede omkostninger er i mellemtiden den udgift, der er forbundet med at undersøge og stille disse krav.

##Højdepunkter

• En tabsreguleringsudgift er en omkostning, som forsikringsselskaberne bærer for at undersøge og afvikle forsikringsskader.

• Nogle tabsudligningsudgifter kan forsikringsselskaberne dække ved at kræve, at forsikringstageren betaler dem.

• Allokerede omkostninger er dem, der er akkumuleret under den aktive undersøgelse af et krav. Ikke-allokerede omkostninger er dem, der skabes af overhead ved at skulle lave undersøgelser.

• Selvom udgifter til tabsregulering skærer ind på et forsikringsselskabs bundlinje, betaler de dem, så de kan undgå at betale ud for svigagtige skader.

• Der er to typer af tabsreguleringsudgifter - fordelte og ikke-fordelte.