المستفيد الأساسي
ما هو المستفيد الأساسي؟
المستفيد الأساسي هو فرد أو منظمة يكون أول من يحصل على مزايا في وصية أو ائتمان أو حساب تقاعد أو بوليصة تأمين على الحياة أو معاش سنوي عند وفاة الحساب أو صاحب الائتمان. يمكن للفرد تسمية العديد من المستفيدين الأساسيين وتحديد كيفية توزيع التوزيعات.
شرح المستفيد الأساسي
يختلف المستفيد الأساسي عن المستفيد الاحتمالي الذي يحتل المرتبة الثانية (أو الثالثة) في الترتيب لتلقي المزايا. يحصل المستفيد المحتمل على ميراث إذا تجاوز عمر المستفيد الأساسي. يمكن للمستفيد المحتمل أيضًا الحصول على مزايا إذا رفض المستفيد الأساسي الميراث أو تعذر تحديد مكانه.
بغض النظر ، يجب أن يكون المستفيدون الأساسيون والطارئون مؤهلين قانونًا لقبول الهدية. إذا مات شخص بينما لا يزال المستفيدون المسمىون أطفالًا ، يجوز للمحكمة تعيين وصي قانوني لإدارة الميراث حتى يبلغ الطفل سن الرشد على النحو المحدد في قانون الولاية. في حالة الوصية أو الثقة ، يمكن للفرد وضع قواعد محددة لكيفية إجراء التوزيعات تجاه المستفيدين. على سبيل المثال ، يمكن لمنشئ الثقة أو المانح أن ينص على أن أطفالهم ، بوصفهم مستفيدين محددين ، لا يمكنهم التحكم في أصول الصندوق ودخله إلا بعد تخرجهم من الكلية أو الزواج.
أهمية تحديث المستفيدين الأساسيين
المستفيدون المحددون من بوالص التأمين والحسابات مثل 401 (k) s وحسابات التقاعد الفردي (IRAs) يتخذون مواقف تجاه أولئك المعينين في الوصية. هذا يعني أن الأصول في هذه الحسابات ستتدفق إلى المستفيد المحدد في سياسة الحساب حتى لو اقترحت الوصية خلاف ذلك.
يمكن للجيش الجمهوري الايرلندي تسمية الزوج باعتباره المستفيد الأساسي ، في حين أن نفس الشخص قد يسمي الأطفال كمستفيدين أساسيين. سيحصل الزوج / الزوجة على عائدات حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي ، وسيحصل الأطفال على الأصول التي سموا من أجلها المستفيدين الأساسيين في الوصية - ولكن لا شيء من الجيش الجمهوري الأيرلندي.
باستثناء الثقة غير القابلة للإلغاء ، يمكن تحديث معظم الكيانات التي تنقل الثروة عن طريق تغيير المستفيدين الأساسيين والطارئين.
وعلى الرغم من أن تسمية المستفيدين الأساسيين والعارضين غالبًا ما تكون اختيارية لحسابات مثل حسابات الجيش الجمهوري ، فإن تسميتهم يمكن أن تساعد الأصول في تجاوز عملية إثبات الوصايا المكلفة التي قد يمر بها ورثة الفرد لتأمين مزاياهم. قد يؤدي عدم تسمية المستفيدين أيضًا إلى فشل الأصول في تحقيق عوائد أو دخل. على سبيل المثال ، تسمح العديد من حسابات التقاعد للمستفيدين من الزوجين بتدوير أصول تقاعد الشريك إلى حساباتهم التقاعدية الخاصة بهم وتأخير إجراء التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs). عادة ما يُطلب من المستفيدين من غير الأزواج البدء في أخذ RMDs بمجرد وفاة صاحب الحساب الأصلي ، مما يعني أن هذه الأصول لن تستفيد من الفائدة المركبة والنمو المؤجل للضرائب.
مثال على المستفيد الأساسي
على سبيل المثال ، يمكن للوالد الذي لديه بوليصة تأمين على الحياة بقيمة 100000 دولار أن يسمي ابنه وابنته كمستفيدين أساسيين. ومع ذلك ، فإن صاحب الحساب له الحرية أيضًا في تقرير كيفية توزيع الأصول ، مما يعني أن الابنة يمكن أن تحصل على 60 ألف دولار ، ويمكن أن يحصل الابن على 40 ألف دولار عند وفاة صاحب الوثيقة. يمكن أن يحصل كل منهم أيضًا على أجزاء متساوية من 50 ٪ من 50000 دولار إذا أوضح الوالد ذلك في بوليصة التأمين.
يسلط الضوء
يمكن تسمية أكثر من مستفيد أساسي ، مع قدرة المانح على توجيه نسب معينة لكل منهم.
إذا لم يعد المستفيد الأساسي على قيد الحياة أو قادرًا على التحصيل ، فيمكن أيضًا تسمية المستفيد المحتمل.
المستفيد الأساسي هو شخص أو كيان مسمى لتلقي منفعة وصية أو ائتمان أو بوليصة تأمين أو حساب استثمار.
