Bénéficiaire principal

Qu'est-ce qu'un bénéficiaire principal ?

Un bénéficiaire principal est une personne ou une organisation qui est en première ligne pour recevoir des prestations dans un testament, une fiducie,. un compte de retraite, une police d'assurance-vie ou une rente au décès du titulaire du compte ou de la fiducie. Une personne peut nommer plusieurs bénéficiaires principaux et stipuler comment les distributions seraient réparties.

Bénéficiaire principal expliqué

Un bénéficiaire principal est différent d'un bénéficiaire subsidiaire,. qui est le deuxième (ou le troisième) en ligne pour recevoir des prestations. Le bénéficiaire subsidiaire reçoit un héritage s'il survit au bénéficiaire principal. Le bénéficiaire subsidiaire peut également recevoir des prestations si le bénéficiaire principal refuse l'héritage ou est introuvable.

Quoi qu'il en soit, les bénéficiaires principaux et éventuels doivent être légalement compétents pour accepter le don. Si une personne décède alors que ses bénéficiaires désignés sont encore des enfants, un tribunal peut nommer un tuteur légal pour gérer l'héritage jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de maturité défini par la loi de l'État. Dans le cas d'un testament ou d'une fiducie, une personne peut établir des règles précises quant à la façon dont les distributions sont faites aux bénéficiaires. Par exemple, le créateur ou le constituant de la fiducie peut stipuler que leurs enfants, en tant que bénéficiaires désignés, ne peuvent acquérir le contrôle des actifs et des revenus de la fiducie qu'après avoir obtenu leur diplôme universitaire ou s'être mariés.

L'importance de mettre à jour les principaux bénéficiaires

Les bénéficiaires nommés des polices d'assurance et des comptes comme les 401 (k) et les comptes de retraite individuels (IRA) prennent position sur ceux désignés dans un testament. Cela signifie que les actifs de ces comptes iront au bénéficiaire désigné dans la politique de compte même si un testament suggère le contraire.

Un IRA peut nommer un conjoint comme principal bénéficiaire, tandis que le testament de la même personne peut nommer les enfants comme principaux bénéficiaires. Le conjoint recevra le produit de l'IRA et les enfants recevront les actifs pour lesquels ils sont nommés principaux bénéficiaires dans le testament, mais rien de l'IRA.

À l'exception d'une fiducie irrévocable,. la plupart des entités qui transfèrent de la richesse peuvent être mises à jour en modifiant les bénéficiaires principaux et éventuels.

Et même si la désignation des bénéficiaires principaux et éventuels est souvent facultative pour des comptes comme les IRA, les nommer peut aider les actifs à contourner le processus d'homologation souvent coûteux que les héritiers d'un individu peuvent suivre pour garantir leurs avantages. Le fait de ne pas nommer les bénéficiaires peut également signifier que les actifs ne continuent pas à générer des rendements ou des revenus. Par exemple, plusieurs comptes de retraite permettent aux conjoints bénéficiaires de transférer les actifs de retraite de leur partenaire dans leurs propres IRA et de retarder les distributions minimales requises (RMD). Les bénéficiaires non conjoints sont généralement tenus de commencer à prendre des RMD dès le décès du titulaire initial du compte, ce qui signifie que ces actifs ne bénéficieront pas des intérêts composés et de la croissance à imposition différée.

Exemple de bénéficiaire principal

Par exemple, un parent avec une police d'assurance-vie de 100 000 $ peut désigner son fils et sa fille comme principaux bénéficiaires. Cependant, le titulaire du compte est également libre de décider comment répartir les actifs, ce qui signifie que la fille peut recevoir 60 000 $ et que le fils peut recevoir 40 000 $ au décès du titulaire de la police. Chacun peut également recevoir des parts égales de 50 % de 50 000 $ si le parent l'indique clairement dans la police d'assurance.

Points forts

• Plus d'un bénéficiaire principal peut être nommé, le concédant étant en mesure d'attribuer des pourcentages particuliers à chacun.

• Si le bénéficiaire principal n'est plus en vie ou n'est plus en mesure de percevoir, un bénéficiaire subsidiaire peut également être nommé.

• Un bénéficiaire principal est une personne ou une entité nommée pour recevoir le bénéfice d'un testament, d'une fiducie, d'une police d'assurance ou d'un compte de placement.