Beneficiario primario

Che cos'è un beneficiario principale?

Un beneficiario principale è un individuo o un'organizzazione che è in prima fila per ricevere benefici in un testamento, un trust,. un conto pensionistico, una polizza di assicurazione sulla vita o una rendita alla morte del conto o del titolare del trust. Un individuo può nominare più beneficiari primari e stabilire come verranno assegnate le distribuzioni.

Spiegazione del beneficiario principale

Un beneficiario principale è diverso da un beneficiario contingente,. che è il secondo (o terzo) in linea per ricevere i benefici. Il beneficiario contingente riceve un'eredità se sopravvive al beneficiario principale. Il beneficiario potenziale può anche ricevere benefici se il beneficiario principale rifiuta l'eredità o non può essere localizzato.

Indipendentemente da ciò, sia i beneficiari primari che quelli contingenti devono essere legalmente competenti per accettare il regalo. Se una persona muore mentre i beneficiari nominati sono ancora bambini, un tribunale può nominare un tutore legale per gestire l'eredità fino a quando il bambino non raggiunge l'età della maturità come definita dalla legge statale. Nel caso di un testamento o di un trust, un individuo può stabilire regole specifiche su come vengono effettuate le distribuzioni verso i beneficiari. Ad esempio, il creatore del trust o il concedente può stabilire che i loro figli, in qualità di beneficiari nominati, possano acquisire il controllo dei beni e del reddito del trust solo dopo la laurea o il matrimonio.

L'importanza di aggiornare i beneficiari primari

Beneficiari nominati di polizze assicurative e conti come 401 (k) s e conti pensionistici individuali (IRA) prendono posizione su quelli designati in un testamento. Ciò significa che le attività in questi conti fluiranno al beneficiario indicato nella politica del conto anche se un testamento suggerisce diversamente.

Un'IRA può nominare un coniuge come beneficiario principale, mentre la volontà della stessa persona può nominare i bambini come beneficiari primari. Il coniuge riceverà i proventi dell'IRA ei figli riceveranno i beni per i quali sono nominati beneficiari primari nel testamento, ma nulla dall'IRA.

Fatta eccezione per un trust irrevocabile,. la maggior parte delle entità che trasferiscono ricchezza possono essere aggiornate modificando i beneficiari primari e contingenti.

E anche se la denominazione dei beneficiari primari e contingenti è spesso facoltativa per conti come gli IRA, nominarli può aiutare le risorse a bypassare il processo spesso costoso di successione che gli eredi di un individuo possono attraversare per assicurarsi i propri benefici. La mancata nomina dei beneficiari può anche significare che le attività non continuano a generare rendimenti o entrate. Ad esempio, diversi conti pensionistici consentono ai beneficiari coniugi di trasferire i beni pensionistici del partner nei propri IRA e ritardare la distribuzione minima richiesta (RMD). I beneficiari non coniugali sono in genere tenuti a iniziare a prendere RMD non appena il titolare del conto originale muore, il che significa che queste attività non beneficeranno dell'interesse composto e della crescita fiscale differita.

Esempio di beneficiario primario

Ad esempio, un genitore con una polizza di assicurazione sulla vita di $ 100.000 può nominare il figlio e la figlia come beneficiari principali. Tuttavia, il titolare del conto è anche libero di decidere come distribuire i beni, il che significa che la figlia può ricevere $ 60.000 e il figlio può ricevere $ 40.000 alla morte dell'assicurato. Ciascuno può anche ricevere porzioni uguali del 50% di $ 50.000 se il genitore lo chiarisce nella polizza assicurativa.

Mette in risalto

• Possono essere nominati più beneficiari primari, con il concedente in grado di indirizzare percentuali particolari a ciascuno.

• Se il beneficiario principale non è più in vita o in grado di riscuotere, può essere nominato anche un beneficiario contingente.

• Un beneficiario principale è una persona o entità nominata per ricevere il beneficio di un testamento, un trust, una polizza assicurativa o un conto di investimento.