主要受益人

什么是主要受益人？

主要受益人是个人或组织在账户或信托持有人死亡时首先在遗嘱、信托、退休账户、人寿保险单或年金中获得福利的个人或组织。一个人可以指定多个主要受益人并规定如何分配分配。

主要受益人说明

主要受益人不同于或有受益人，后者是第二（或第三）获得福利的人。如果或有受益人比主要受益人长寿，他们将获得一笔遗产。如果主要受益人拒绝继承或无法找到，或有受益人也可以获得福利。

无论如何，主要和或有受益人都必须在法律上具有接受礼物的能力。如果一个人在其指定的受益人仍然是儿童时去世，法院可以指定一名法定监护人来管理遗产，直到孩子达到州法律规定的成年年龄。在遗嘱或信托的情况下，个人可以就如何向受益人进行分配制定具体规则。例如，信托创建人或授予人可以规定，他们的子女作为指定受益人，只有在大学毕业或结婚后才能获得对信托资产和收入的控制权。

更新主要受益人的重要性

401(k)s和个人退休账户(IRA)等保险单和账户的指定受益人对遗嘱中指定的受益人采取立场。这意味着这些账户中的资产将流向账户政策中指定的受益人，即使遗嘱另有说明。

IRA 可以将配偶指定为主要受益人，而同一个人的遗嘱可以将子女指定为主要受益人。配偶将获得 IRA 的收益，子女将获得遗嘱中指定为主要受益人的资产——但 IRA 没有任何收益。

除了不可撤销的信托之外，大多数转移财富的实体都可以通过更改主要和或有受益人来更新。

尽管命名主要和或有受益人对于 IRA 等账户通常是可选的，但命名它们可以帮助资产绕过通常昂贵的遗嘱认证过程，个人的继承人可能会通过遗嘱认证来确保他们的利益。未能指定受益人也可能意味着资产无法继续产生回报或收入。例如，一些退休账户允许配偶受益人将其伴侣的退休资产转入自己的 IRA，并延迟进行所需的最低分配(RMD)。非配偶受益人通常需要在原始账户持有人去世后立即开始领取 RMD，这意味着这些资产将无法从复利和延税增长中受益。

主要受益人示例

例如，拥有 100,000 美元人寿保险单的父母可以将他们的儿子和女儿指定为主要受益人。但是，账户持有人也可以自由决定如何分配资产，这意味着在保单持有人去世后，女儿可以获得 60,000 美元，儿子可以获得 40,000 美元。如果父母在保险单中明确说明，每个人还可以获得 50,000 美元的 50% 等额部分。

＃＃强调

可以指定多个主要受益人，设保人可以为每个受益人指定特定百分比。
如果主要受益人不再活着或无法领取，也可以指定一个或有受益人。
主要受益人是指从遗嘱、信托、保险单或投资账户中受益的个人或实体。