Primær modtager
Hvad er en primær modtager?
En primær begunstiget er en person eller organisation, der er først i køen til at modtage fordele i et testamente, trust,. pensionskonto, livsforsikring eller livrente ved kontoen eller trustindehaverens død. En person kan nævne flere primære modtagere og bestemme, hvordan udlodninger vil blive tildelt.
Primær modtager forklaret
En primær modtager er forskellig fra en kontingent modtager,. som er nummer to (eller tredje) i køen for at modtage fordele. Kontingentmodtageren modtager en arv, hvis de overlever den primære modtager. Kontingentmodtageren kan også modtage fordele, hvis den primære modtager nægter arven eller ikke kan lokaliseres.
Uanset hvad skal både primære og kontingente modtagere være juridisk kompetente til at modtage gaven. Hvis en person dør, mens deres navngivne modtagere stadig er børn, kan en domstol udpege en værge til at forvalte arven, indtil barnet når en alder af modenhed som defineret i statslovgivningen. I tilfælde af et testamente eller en trust kan en person fastsætte specifikke regler for, hvordan udlodninger foretages til begunstigede. For eksempel kan tillidsskaberen eller bevillingsgiveren betinge sig, at deres børn, som navngivne modtagere, først kan erhverve kontrol over trustens aktiver og indkomst, efter at de har afsluttet college eller giftet sig.
Vigtigheden af at opdatere primære modtagere
Navngivne modtagere af forsikringspolicer og konti som 401(k)s og Individual Retirement Accounts (IRA) tager stilling til dem, der er udpeget i et testamente. Det betyder, at aktiver på disse konti vil flyde til den navngivne modtager i kontopolitikken, selvom et testamente antyder noget andet.
En IRA kan nævne en ægtefælle som den primære modtager, mens den samme persons testamente kan nævne børnene som primære modtagere. Ægtefællen vil modtage provenuet fra IRA, og børnene vil modtage de aktiver, som de er nævnt som primære begunstigede i testamentet - men intet fra IRA.
Bortset fra en uigenkaldelig tillid,. kan de fleste enheder, der overfører formue, opdateres ved at ændre primære og betingede modtagere.
Og selvom navngivning af primære og betingede modtagere ofte er valgfrit for konti som IRA'er, kan navngivning af dem hjælpe aktiver til at omgå den ofte dyre skifteproces, som en persons arvinger kan gennemgå for at sikre deres fordele. Manglende navngivning af modtagere kan også betyde, at aktiver ikke bliver ved med at generere afkast eller indkomst. For eksempel giver flere pensionskonti mulighed for, at ægtefæller kan overføre deres partners pensionsaktiver til deres egne IRA'er og forsinke at lave de nødvendige minimumsudlodninger (RMD'er). Ikke-ægtefællebegunstigede er typisk forpligtet til at begynde at tage RMD'er, så snart den oprindelige kontohaver dør, hvilket betyder, at disse aktiver ikke vil nyde godt af renters rente og skatteudskudt vækst.
Eksempel på en primær modtager
For eksempel kan en forælder med en livsforsikring på $ 100.000 navngive deres søn og datter som de primære modtagere. Kontohaveren kan dog også frit bestemme, hvordan aktiverne skal fordeles, hvilket betyder, at datteren kan modtage 60.000 dollars, og sønnen kan få 40.000 dollars ved forsikringstagerens død. Hver kan også modtage lige 50 % portioner af $50.000, hvis forælderen gør det klart i forsikringspolicen.
Højdepunkter
Mere end én primær modtager kan navngives, hvor bevillingsgiveren kan rette bestemte procentsatser til hver.
Hvis den primære støttemodtager ikke længere er i live eller i stand til at indsamle, kan en kontingentmodtager også nævnes.
En primær begunstiget er en person eller enhed, der er navngivet til at modtage fordelene ved et testamente, en trust, en forsikringspolice eller en investeringskonto.
