Ensisijainen edunsaaja
Mikä on ensisijainen edunsaaja?
Ensisijainen edunsaaja on henkilö tai organisaatio, joka saa ensimmäisenä etuja testamentin, säätiön,. eläketilin, henkivakuutuksen tai annuiteetin muodossa tilin tai trustin haltijan kuoltua. Yksilö voi nimetä useita ensisijaisia edunsaajia ja määrätä, kuinka voitot jaetaan.
Ensisijainen edunsaaja selitetty
Ensisijainen edunsaaja on eri kuin ehdollinen edunsaaja,. joka on toinen (tai kolmas) etuuksien saamisessa. Ehdollinen edunsaaja saa perinnön, jos hän elää ensisijaista edunsaajaa enemmän. Ehdollinen edunsaaja voi saada etuuksia myös, jos ensisijainen edunsaaja kieltäytyy perinnöstä tai ei ole löydettävissä.
Siitä huolimatta sekä ensisijaisten että ehdollisten edunsaajien on oltava laillisesti päteviä vastaanottamaan lahja. Jos henkilö kuolee, kun hänen nimetyt edunsaajat ovat vielä lapsia, tuomioistuin voi määrätä laillisen holhoojan hoitamaan perintöä, kunnes lapsi saavuttaa osavaltion lain mukaisen täysi-ikäisen. Jos kyseessä on testamentti tai luottamus, henkilö voi asettaa erityisiä sääntöjä sille, kuinka jako suoritetaan edunsaajille. Säätiön perustaja tai myöntäjä voi esimerkiksi määrätä, että heidän lapsensa, nimettyinä edunsaajina, voivat saada määräysvallan säätiön varoista ja tuloista vasta valmistuttuaan korkeakoulusta tai solmittuaan naimisiin.
Ensisijaisten edunsaajien päivittämisen tärkeys
Nimetyt edunsaajat vakuutusten ja tilien, kuten 401(k)s ja Individual Retirement Accounts (IRA:t), ottavat kantaa testamentissa nimettyihin. Tämä tarkoittaa, että näillä tileillä olevat varat siirtyvät tilikäytännössä nimetylle edunsaajalle, vaikka testamentissa toisin ehdotetaan.
IRA voi nimetä puolison ensisijaiseksi edunsaajana, kun taas saman henkilön testamentti voi nimetä lapset ensisijaisiksi edunsaajiksi. Puoliso saa IRA:n tuotot ja lapset saavat varat, joiden pääasiallisiksi edunsaajiksi heidät on nimetty testamentissa – mutta ei mitään IRA:lta.
Peruuttamatonta luottamusta lukuun ottamatta useimmat omaisuutta siirtävät entiteetit voidaan päivittää vaihtamalla ensisijaisia ja ehdollisia edunsaajia.
Ja vaikka ensisijaisten ja ehdollisten edunsaajien nimeäminen on usein valinnaista IRA:n kaltaisilla tileillä, niiden nimeäminen voi auttaa omaisuutta ohittamaan usein kalliin todistusprosessin, jonka yksilön perilliset voivat käydä läpi etunsa turvaamiseksi. Edunsaajien nimeämättä jättäminen voi myös tarkoittaa, että omaisuus ei pysty jatkuvasti tuottamaan tuottoa tai tuloja. Esimerkiksi useat eläketilit antavat puolisoiden edunsaajille mahdollisuuden siirtää kumppaninsa eläkevarat omille IRA:lleen ja viivästyttää vaadittujen vähimmäisjakojen (RMD) tekemistä. Muiden kuin puolisoiden edunsaajien on yleensä aloitettava RMD-maksujen ottaminen heti alkuperäisen tilinhaltijan kuoltua, mikä tarkoittaa, että nämä varat eivät hyödy koronkorosta ja veronalkaistusta kasvusta.
Esimerkki ensisijaisesta edunsaajasta
Esimerkiksi vanhempi, jolla on 100 000 dollarin henkivakuutus, voi nimetä poikansa ja tyttärensä ensisijaisiksi edunsaajiksi. Tilinhaltija voi kuitenkin myös vapaasti päättää omaisuuden jakamisesta, mikä tarkoittaa, että tytär voi saada 60 000 dollaria ja poika 40 000 dollaria vakuutuksenottajan kuoltua. Jokainen voi myös saada yhtä suuret 50 % osuudet 50 000 dollarista, jos vanhempi tekee sen selväksi vakuutuksessa.
##Kohokohdat
Useampi kuin yksi ensisijainen edunsaaja voidaan nimetä, ja myöntäjä voi ohjata kullekin tietyt prosenttiosuudet.
Jos ensisijainen edunsaaja ei ole enää elossa tai pysty keräämään, voidaan myös nimetä ehdollinen edunsaaja.
Ensisijainen edunsaaja on henkilö tai yhteisö, joka on nimetty vastaanottamaan testamentin, säätiön, vakuutuksen tai sijoitustilin edun.
