Primær mottaker

Hva er en primærbegunstiget?

En primær mottaker er en person eller organisasjon som er først i køen til å motta fordeler i et testamente, trust,. pensjonskonto, livsforsikring eller livrente ved kontoen eller trustinnehaverens død. En person kan navngi flere primære mottakere og bestemme hvordan utdelinger skal fordeles.

Primærbegunstiget forklart

En primær mottaker er forskjellig fra en betinget mottaker,. som er nummer to (eller tredje) i køen for å motta fordeler. Kontingentbegunstiget mottar en arv hvis de overlever den primære begunstigede. Kontingentbegunstiget kan også motta fordeler hvis primærbegunstiget nekter arven eller ikke kan lokaliseres.

Uansett må både primære og betingede mottakere være juridisk kompetente til å akseptere gaven. Hvis en person dør mens de navngitte mottakerne fortsatt er barn, kan en domstol utnevne en verge til å forvalte arven til barnet når en modenhetsalder som definert av statlig lov. Når det gjelder testamente eller trust, kan en person sette spesifikke regler for hvordan utdelinger foretas til begunstigede. For eksempel kan tillitsskaperen eller tilskuddsgiveren betinge at deres barn, som navngitte begunstigede, kan få kontroll over trustens eiendeler og inntekter først etter at de har fullført høyskole eller gifter seg.

Viktigheten av å oppdatere primærbegunstigede

Navngitte mottakere av forsikringer og kontoer som 401(k)s og individuelle pensjonskontoer (IRA) tar stilling over de som er utpekt i et testamente. Dette betyr at eiendeler på disse kontoene vil flyte til den navngitte mottakeren i kontopolicyen selv om et testamente antyder noe annet.

En IRA kan navngi en ektefelle som den primære mottakeren, mens samme persons testament kan navngi barna som primære mottakere. Ektefellen vil motta inntektene fra IRA, og barna vil motta eiendelene som de er navngitt som primærbegunstigede i testamentet - men ingenting fra IRA.

Bortsett fra en ugjenkallelig tillit,. kan de fleste enheter som overfører formue oppdateres ved å endre primære og betingede mottakere.

Og selv om navngivning av primære og betingede mottakere ofte er valgfritt for kontoer som IRAer, kan navngivning av dem hjelpe eiendeler omgå den ofte kostbare skifteprosessen som en persons arvinger kan gå gjennom for å sikre fordelene sine. Unnlatelse av å navngi begunstigede kan også bety at eiendeler ikke fortsetter å generere avkastning eller inntekt. For eksempel lar flere pensjonskontoer ektefellebegunstigede overføre partnerens pensjonsmidler til sine egne IRA-er og forsinke å gjøre nødvendige minimumsutdelinger (RMDs). Begunstigede som ikke er ektefelle, er vanligvis pålagt å begynne å ta RMDs så snart den opprinnelige kontoinnehaveren dør, noe som betyr at disse eiendelene ikke vil dra nytte av renters rente og skatteutsatt vekst.

Eksempel på en primærbegunstiget

For eksempel kan en forelder med en livsforsikring på $ 100 000 navngi sønnen og datteren som de primære mottakerne. Kontoinnehaveren står imidlertid også fritt til å bestemme hvordan eiendelene skal fordeles, noe som betyr at datteren kan motta $60.000, og sønnen kan få $40.000 ved forsikringstakerens død. Hver kan også motta like 50 % deler av $50 000 hvis forelderen gjør det klart i forsikringspolisen.

##Høydepunkter

• Mer enn én primær mottaker kan navngis, og tilskuddsgiveren kan rette bestemte prosenter til hver.

– Hvis primærbegunstiget ikke lenger er i live eller i stand til å samle inn, kan også en betinget begunstiget navngis.

• En primær begunstiget er en person eller enhet som er navngitt for å motta fordelen av et testamente, en trust, en forsikring eller en investeringskonto.