Основной бенефициар

Что такое основной бенефициар?

Первичный бенефициар — это физическое лицо или организация, которые первыми в очереди получают пособия по завещанию, доверительному управлению,. пенсионному счету, полису страхования жизни или аннуитету в случае смерти учетной записи или доверительного собственника. Физическое лицо может назвать несколько основных бенефициаров и указать, как будут распределяться выплаты.

Объяснение основного бенефициара

Первичный бенефициар отличается от условного бенефициара,. который является вторым (или третьим) в очереди на получение пособий. Условный бенефициар получает наследство, если он переживет основного бенефициара. Условный бенефициар также может получать пособия, если основной бенефициар отказывается от наследства или его местонахождение невозможно.

Несмотря на это, как первичные, так и условные бенефициары должны быть юридически дееспособны, чтобы принять подарок. Если человек умирает, когда его названные бенефициары еще дети, суд может назначить законного опекуна для управления наследством до тех пор, пока ребенок не достигнет возраста зрелости, как это определено законодательством штата. В случае завещания или траста лицо может установить определенные правила в отношении того, как распределяются средства среди бенефициаров. Например, создатель или доверитель траста может указать, что их дети, как названные бенефициары, могут получить контроль над активами и доходом траста только после окончания колледжа или вступления в брак.

Важность обновления основных бенефициаров

Названные бенефициары страховых полисов и счетов, таких как 401 (k) и индивидуальные пенсионные счета (IRA), занимают позицию по отношению к тем, кто указан в завещании. Это означает, что активы на этих счетах будут переданы бенефициару, указанному в политике учетной записи, даже если в завещании указано иное.

IRA может указать супруга в качестве основного бенефициара, в то время как завещание того же лица может назвать детей в качестве основных бенефициаров. Супруга получит доходы от IRA, а дети получат активы, в отношении которых они названы основными бенефициарами в завещании, но ничего от IRA.

За исключением безотзывного траста,. большинство организаций, передающих богатство, могут быть обновлены путем изменения основных и условных бенефициаров.

И хотя указание основных и условных бенефициаров часто является необязательным для таких счетов, как IRA, их наименование может помочь активам обойти часто дорогостоящий процесс завещания, через который могут пройти наследники человека, чтобы получить свои льготы. Отсутствие имени бенефициаров может также означать, что активы не могут продолжать приносить прибыль или доход. Например, несколько пенсионных счетов позволяют супругам-бенефициарам переводить пенсионные активы своего партнера в свои собственные IRA и откладывать необходимые минимальные выплаты (RMD). Бенефициары, не являющиеся супругами, как правило, должны начать получать RMD, как только первоначальный владелец счета умирает, а это означает, что эти активы не получат выгоды от сложных процентов и роста отложенного налога.

Пример основного бенефициара

Например, родитель с полисом страхования жизни на 100 000 долларов может назвать своего сына и дочь в качестве основных бенефициаров. Однако владелец счета также волен решать, как распределять активы, а это означает, что дочь может получить 60 000 долларов, а сын — 40 000 долларов в случае смерти держателя полиса. Каждый из родителей также может получить равные 50% от суммы в размере 50 000 долларов США, если родитель ясно укажет это в страховом полисе.

Особенности

• Можно назвать более одного основного бенефициара, и лицо, предоставляющее право, может направить определенный процент каждому.

• Если основной бенефициар больше не жив или не может собирать средства, также может быть назван условный бенефициар.

• Основным бенефициаром является физическое или юридическое лицо, назначенное для получения выгоды от завещания, траста, страхового полиса или инвестиционного счета.