انتهاء المدة
ما هو مصطلح خارج؟
مصطلح الإنهاء هو مفهوم مالي يستخدم لوصف تحويل الديون داخليًا ، ضمن الميزانية العمومية للشركة. يتم ذلك من خلال رسملة الديون قصيرة الأجل للديون طويلة الأجل. يسمح تغيير تصنيف الديون في الميزانية العمومية للشركات بتحسين رأس مالها العامل والاستفادة من معدلات الفائدة المنخفضة.
كيف يعمل Term Out
الإنهاء هو الممارسة المحاسبية المتمثلة في رسملة الديون قصيرة الأجل إلى طويلة الأجل دون الحصول على أي دين جديد. تعد قدرة شركة أو مؤسسة مُقرضة على "إنهاء" القرض استراتيجية مهمة لإدارة الديون وعادة ما تحدث في حالتين.
أنواع مصطلح الخروج
قرض التسهيلات
قرض التسهيل هو اتفاقية بنكية تسمح للشركة باقتراض تمويل قصير الأجل بشكل دوري. يتم وضع التسهيلات المصرفية من قبل شركة لضمان وصول ثابت إلى السيولة النقدية والسيولة في أي وقت. عادة ما تحصل الشركات التي لديها دورات مبيعات دورية أو موسمية على قرض تسهيل بنكي للتأكد من أن لديها ما يكفي من النقود في متناول اليد لشراء المخزون خلال الأوقات المزدحمة ودفع رواتب الموظفين خلال فترات الهدوء.
شركات التصنيع ، على سبيل المثال ، تواجه موسمية عالية. غالبًا ما تأتي معظم أعمال الشركة المصنعة في أشهر الصيف ، عندما تقوم ببيع المنتجات من قبل تجار التجزئة في الربع الرابع. هذا يعني أن الشركات المصنعة تمر بفترات بطيئة في نهاية العام عندما يكون تجار التجزئة عادةً أكثر فترات مبيعاتهم ازدحامًا. ومع ذلك ، لا يقوم تجار التجزئة بإجراء الكثير من عمليات الشراء خلال هذا الوقت ، وبعض الشركات المصنعة تعاني من ضائقة مالية لأنها تحاول الحفاظ على كشوف المرتبات.
عندما يحدث مثل هذا الموقف ، يمكن للشركة المصنعة الحصول على قرض تسهيل لتغطية النفقات في الربع الرابع. بعد ذلك ، إذا كان رصيد القرض مرتفعًا بشكل خاص ، يمكن للشركة إنهاء القرض وتمديد فترة السداد ، وإعادة تصنيفه فعليًا من دين قصير الأجل إلى دين طويل الأجل. يعد إنهاء قرض التسهيل مفيدًا جدًا للشركات التي لديها مشكلات في التدفق النقدي.
قرض دائم الخضرة
أدوات دين دوارة . هذا يعني أنه يمكن للشركة استخدام قرض دائم ، وسداد الأموال ، واستخدامه على الفور مرة أخرى. تتم مراجعة القرض من قبل المؤسسة المُقرضة سنويًا ، وإذا استمرت الشركة في تلبية متطلبات معينة ، فيمكنها الاعتماد على القرض بشكل مستمر. أكثر أنواع القروض دائمة الخضرة شيوعًا هو خط الائتمان المتجدد (LOC).
ومع ذلك ، هناك حالات تظهر عندما تقوم الشركات بتمديد القرض بالكامل وعدم سداد المبلغ الأساسي مطلقًا ، وبدلاً من ذلك ، تدفع مدفوعات الفائدة الشهرية فقط. عندما يحدث هذا ، يمكن لمؤسسة الإقراض إنهاء القرض عن طريق إطفاء رأس المال ، وتحويل مدفوعات الفائدة فقط للشركة بشكل فعال إلى مدفوعات شهرية تجمع بين الفائدة والأصل.
يسلط الضوء
يسمح التغيير للشركات بزيادة رأس المال العامل والاستفادة من معدلات الفائدة المنخفضة.
المدة النهائية هي تحويل الديون داخليًا - مع رسملة الديون قصيرة الأجل إلى ديون طويلة الأجل في ميزانيتها العمومية.
إن قدرة شركة أو مؤسسة مُقرضة على "إنهاء" القرض هي استراتيجية مهمة لإدارة الديون وعادة ما تحدث في حالتين - مع قروض التسهيلات أو القروض الدائمة.
