Dönem Sonu
Dönem Sonu Nedir?
Vade sonu, bir şirketin bilançosunda dahili olarak borç transferini tanımlamak için kullanılan finansal bir kavramdır. Bu, kısa vadeli borcun uzun vadeli borca dönüştürülmesi yoluyla yapılır. Bilançodaki borç sınıflandırmasını değiştirmek, şirketlerin işletme sermayelerini iyileştirmelerine ve daha düşük faiz oranlarından yararlanmalarına olanak tanır.
Dönem Sonu Nasıl Çalışır?
Vade aşımı, yeni bir borç almadan kısa vadeli borcun uzun vadeye çevrilmesinin muhasebe uygulamasıdır . Bir şirketin veya kredi kuruluşunun bir krediyi "vadeli bırakma" yeteneği, borç yönetimi için önemli bir stratejidir ve normalde iki durumda ortaya çıkar.
Dönem Sonu Türleri
Tesis Kredisi
Tesis kredisi, bir şirketin periyodik olarak kısa vadeli finansman ödünç almasına izin veren bir bankacılık sözleşmesidir. Banka imkanları, herhangi bir zamanda nakit ve likiditeye tutarlı erişime sahip olmasını sağlamak için bir şirket tarafından yerine getirilir. Döngüsel satış döngüleri veya mevsimselliği olan işletmeler,. yoğun zamanlarda envanter satın almak ve sessiz dönemlerde çalışanlara ödeme yapmak için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için normalde bir banka kredisi alırlar.
Örneğin imalat şirketleri, yüksek mevsimsellikle karşı karşıyadır. Çoğu zaman, bir üreticinin işinin çoğu, dördüncü çeyrekte perakendeciler tarafından satılacak ürünleri ürettiği yaz aylarında gelir. Bu, üreticilerin, perakendecilerin genellikle en yoğun satış dönemlerini geçirdikleri yıl sonunda yavaş dönemleri olduğu anlamına gelir. Bununla birlikte, perakendeciler bu süre zarfında çok fazla satın alma yapmazlar ve bazı üreticiler maaş bordrosunu korumaya çalışırken nakit sıkıntısı çekerler.
Böyle bir durum meydana geldiğinde, bir üretici dördüncü çeyrekte giderlerini karşılamak için tesis kredisi çekebilir. Ardından, kredi bakiyesi özellikle yüksekse, şirket krediyi sona erdirebilir ve geri ödeme süresini uzatabilir, böylece onu kısa vadeli borçtan uzun vadeli borca etkin bir şekilde yeniden sınıflandırabilir. Nakit akışı sorunu yaşayan firmalar için kredinin sonlandırılması oldukça avantajlıdır .
###Dermez Kredi
Her zaman yeşil krediler, döner borçlanma araçlarıdır. Bu, bir şirketin her zaman yeşil bir kredi kullanabileceği,. parayı geri ödeyebileceği ve hemen tekrar kullanabileceği anlamına gelir. Kredi, kredi veren kuruluş tarafından yıllık olarak gözden geçirilir ve şirket belirli gereksinimleri karşılamaya devam ederse, krediyi sürekli olarak kullanabilir. Her zaman yeşil kalan kredinin en yaygın türü, döner kredi limitidir (LOC).
Ancak, şirketlerin krediyi tamamen uzattığı ve anaparayı asla ödemediği, bunun yerine yalnızca aylık faiz ödemelerini ödediği durumlar vardır. Bu olduğunda, borç veren kurum, anaparayı amorti ederek, şirketin yalnızca faiz ödemelerini etkin bir şekilde faiz ve anaparayı birleştiren aylık ödemelere dönüştürerek krediyi sona erdirebilir.
##Öne çıkanlar
Değişiklik, şirketlerin işletme sermayesini artırmalarına ve daha düşük faiz oranlarından yararlanmalarına olanak tanır.
Vade aşımı, borcun dahili olarak transferidir - kısa vadeli borcun bilançosunda uzun vadeli borca dönüştürülmesi.
Bir şirketin veya kredi kuruluşunun bir krediyi "vadeli bırakma" yeteneği, borç yönetimi için önemli bir stratejidir ve normalde iki durumda ortaya çıkar: krediler veya sürekli yeşil krediler.
