Wirtschaftskriminalität

Was ist Wirtschaftskriminalität?

Wirtschaftskriminalität ist eine gewaltfreie Straftat, die zur finanziellen Bereicherung begangen wird. Laut dem FBI, einer Schlüsselbehörde, die diese Straftaten untersucht, „sind diese Verbrechen durch Täuschung, Verschleierung oder Vertrauensbruch gekennzeichnet“. Die Motivation für diese Straftaten ist, „Geld, Eigentum oder Dienstleistungen zu erlangen oder zu vermeiden, zu verlieren, oder sich einen persönlichen oder geschäftlichen Vorteil zu verschaffen. “

Beispiele für Wirtschaftsdelikte sind Wertpapierbetrug, Unterschlagung, Unternehmensbetrug und Geldwäsche. Zu den Einrichtungen, die Wirtschaftskriminalität untersuchen, gehören neben dem FBI auch die Securities and Exchange Commission (SEC),. die National Association of Securities Dealers (NASD) und staatliche Behörden.

Wirtschaftskriminalität verstehen

Wirtschaftskriminalität wird mit Gebildeten und Wohlhabenden in Verbindung gebracht, seit der Begriff erstmals 1949 vom Soziologen Edwin Sutherland geprägt wurde, der ihn als "Verbrechen definierte, das von einer Person von Ansehen und hohem sozialem Status im Laufe ihres Berufs begangen wurde". Angestellte waren in der Vergangenheit das „Hemd und Krawatte“ -Set,. definiert durch Bürojobs und Management, und nicht „sich die Hände schmutzig zu machen“. Diese Arbeiterklasse steht im Gegensatz zu Arbeitern, die traditionell blaue Hemden trugen und in Werken, Mühlen und Fabriken arbeiteten.

In den Jahrzehnten seither hat sich das Spektrum der Wirtschaftskriminalität erheblich erweitert, da neue Technologien und neue Finanzprodukte und -vereinbarungen eine Vielzahl neuer Straftaten inspiriert haben. Zu den hochkarätigen Personen, die in den letzten Jahrzehnten wegen Wirtschaftskriminalität verurteilt wurden, gehören Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken und Bernie Madoff. Und zu den grassierenden neuen Wirtschaftskriminalität, die durch das Internet erleichtert werden, gehören sogenannte nigerianische Betrügereien,. bei denen in betrügerischen E-Mails um Hilfe beim Senden eines beträchtlichen Geldbetrags gebeten wird.

Unternehmensbetrug

Einige Definitionen von Wirtschaftskriminalität berücksichtigen nur Straftaten, die von einer Person begangen werden, um sich selbst zu nützen. Aber das FBI zum einen definiert diese Verbrechen als groß angelegten Betrug, der von vielen in einer Unternehmens- oder Regierungsinstitution begangen wird .

Tatsächlich nennt die Agentur die Unternehmenskriminalität als eine ihrer höchsten Durchsetzungsprioritäten. Das liegt daran, dass es nicht nur „erhebliche finanzielle Verluste für die Anleger“ bringt, sondern „das Potenzial hat, der US-Wirtschaft und dem Vertrauen der Anleger unermesslichen Schaden zuzufügen “ .

Fälschung von Finanzinformationen

Die Mehrheit der Fälle von Unternehmensbetrug betrifft Buchhaltungssysteme, die darauf ausgelegt sind, „Investoren, Wirtschaftsprüfer und Analysten über die wahre Finanzlage eines Unternehmens oder einer Geschäftseinheit zu täuschen“. In solchen Fällen werden typischerweise Finanzdaten, der Aktienkurs oder andere Bewertungsmessungen manipuliert, um die finanzielle Leistung des Unternehmens besser erscheinen zu lassen, als sie tatsächlich ist .

Beispielsweise bekannte sich die Credit Suisse 2014 schuldig, US-Bürgern geholfen zu haben, Steuern zu vermeiden, indem sie Einkünfte vor dem Internal Revenue Service verschleierte. Die Bank erklärte sich bereit, Strafen in Höhe von 2,6 Milliarden US-Dollar zu zahlen. Ebenfalls im Jahr 2014 räumte die Bank of America ein, dass sie milliardenschwere hypothekenbesicherte Wertpapiere (MBS) verkauft hat, die an Immobilien mit überhöhten Werten gebunden sind. Diese Kredite, die keine angemessenen Sicherheiten hatten, gehörten zu den Arten von finanziellen Missetaten, die zum Finanzcrash von 2008 führten. Die Bank of America erklärte sich bereit, 16,65 Milliarden Dollar Schadensersatz zu zahlen und ihr Fehlverhalten zuzugeben

Insichgeschäft

Unternehmensbetrug umfasst auch Fälle, in denen ein oder mehrere Mitarbeiter eines Unternehmens handeln, um sich auf Kosten von Investoren oder Dritten zu bereichern. Eigenhandel liegt vor, wenn ein Treuhänder in seinem eigenen besten Interesse an einer Transaktion handelt und nicht im besten Interesse seiner Kunden. Es stellt einen Interessenkonflikt und eine illegale Handlung dar und kann zu Gerichtsverfahren, Strafen und Kündigung des Arbeitsverhältnisses für diejenigen führen, die es begehen. Insichgeschäfte können viele Formen annehmen, beinhalten aber im Allgemeinen, dass eine Person von einer Transaktion profitiert – oder versucht zu profitieren –, die im Namen einer anderen Partei ausgeführt wird. Front-Running liegt beispielsweise vor, wenn ein Makler oder ein anderer Marktteilnehmer einen Handel eingeht, weil er von einer großen, nicht veröffentlichten Transaktion im Voraus Kenntnis hat, die den Preis des Vermögenswerts beeinflussen wird, was zu einem wahrscheinlichen finanziellen Gewinn für den Makler führt. Es tritt auch auf, wenn ein Makler oder Analyst Aktien für sein Konto kauft oder verkauft, bevor sein Unternehmen den Kunden eine Kauf- oder Verkaufsempfehlung gibt.

Am berüchtigtsten sind Fälle von Insiderhandel,. bei denen Einzelpersonen auf Informationen reagieren oder diese an andere weitergeben, die noch nicht öffentlich sind und wahrscheinlich den Aktienkurs und andere Unternehmensbewertungen beeinflussen, sobald sie bekannt werden. Insiderhandel ist illegal, wenn es um den Kauf oder Verkauf von Wertpapieren auf der Grundlage wesentlicher nicht öffentlicher Informationen geht, wodurch dieser Person ein unlauterer Vorteil verschafft wird. Es spielt keine Rolle, wie die wesentlichen nichtöffentlichen Informationen erhalten wurden oder ob die Person bei dem Unternehmen beschäftigt ist. Nehmen wir beispielsweise an, jemand erfährt von einem Familienmitglied von nichtöffentlichen wesentlichen Informationen und teilt diese mit einem Freund. Nutzt der Freund diese Insiderinformationen,. um an der Börse zu profitieren, könnten alle drei Beteiligten strafrechtlich verfolgt werden.

Andere handelsbezogene Straftaten sind Betrug im Zusammenhang mit Hedgefonds auf Gegenseitigkeit, einschließlich Late-Day-Trading und andere Market-Timing-Systeme.

Aufdeckung und Abschreckung

Bei einer so großen Bandbreite an Straftaten und beteiligten Unternehmen zieht Unternehmensbetrug vielleicht die breiteste Gruppe oder Partner für Ermittlungen an. Das FBI sagt, dass es sich normalerweise mit der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde (SEC), der Commodity Futures Trading Commission (CFTC), der Regulierungsbehörde für die Finanzindustrie, dem Internal Revenue Service, dem Arbeitsministerium, der Federal Energy Regulatory Commission und dem US Postal Inspection Service abstimmt. und andere Regulierungs- und/oder Strafverfolgungsbehörden .

Geldwäsche

Geldwäsche ist der Vorgang, bei dem Gelder aus illegalen Aktivitäten, wie z. B. Drogenhandel, genommen und das Geld als Einnahmen aus legalen Geschäftsaktivitäten erscheinen. Das Geld aus illegalen Aktivitäten wird als „schmutzig“ betrachtet und das Verfahren „wäscht“ das Geld, damit es „sauber“ aussieht.

Bei solchen Fällen umfasst die Untersuchung natürlich oft nicht nur die Geldwäsche selbst, sondern auch die kriminelle Aktivität, aus der das gewaschene Geld stammt. Kriminelle, die sich an Geldwäsche beteiligen, erzielen ihre Gewinne auf vielfältige Weise, darunter Betrug im Gesundheitswesen, Menschen- und Drogenhandel, öffentliche Korruption und Terrorismus.

Kriminelle verwenden eine schwindelerregende Anzahl und Vielfalt von Methoden, um Geld zu waschen. Zu den häufigsten gehören jedoch Immobilien, Edelmetalle, internationaler Handel und virtuelle Währungen wie Bitcoin.

Schritte zur Geldwäsche

Laut FBI besteht der Geldwäscheprozess aus drei Schritten: Platzierung, Schichtung und Integration. „Die Unterbringung stellt den erstmaligen Eingang der Erlöse des Kriminellen in das Finanzsystem dar. Die Schichtung ist am komplexesten und beinhaltet häufig die internationale Bewegung von Geldern Transaktionen. Und Integration findet statt, wenn die Erträge des Kriminellen aus scheinbar legitimen Quellen an den Kriminellen zurückgegeben werden. “

Nicht alle derartigen Schemata sind notwendigerweise ausgeklügelt. Eines der häufigsten Geldwäschesysteme erfolgt beispielsweise über ein legitimes bargeldbasiertes Geschäft, das der kriminellen Organisation gehört. Wenn die Organisation ein Restaurant besitzt, könnte sie die täglichen Bargeldeinnahmen aufblähen, um ihr illegales Bargeld durch das Restaurant und in die Bank zu leiten. Dann können sie das Geld vom Bankkonto des Restaurants an die Eigentümer verteilen.

Aufdeckung und Abschreckung

Die Anzahl der mit Geldwäsche verbundenen Schritte sowie der oft globale Umfang der vielen Finanztransaktionen machen Ermittlungen ungewöhnlich komplex. Das FBI sagt, es koordiniere Geldwäsche regelmäßig mit bundesstaatlichen, staatlichen und lokalen Strafverfolgungsbehörden sowie einer Vielzahl internationaler Partner. Viele Unternehmen, insbesondere solche, die im Finanz- und Bankwesen tätig sind, haben Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML ) eingeführt Ort, um Geldwäsche aufzudecken und zu verhindern.

Wertpapier- und Warenbetrug

Abgesehen vom oben erwähnten Unternehmensbetrug, bei dem es in erster Linie um die Fälschung von Unternehmensinformationen und die Verwendung von Insiderinformationen für Eigengeschäfte geht, geht es bei einer Vielzahl anderer Straftaten darum, potenzielle Investoren und Verbraucher zu täuschen, indem sie die Informationen, die sie für ihre Entscheidungsfindung verwenden, falsch darstellen.

Der Täter des Wertpapierbetrugs kann eine Einzelperson wie ein Börsenmakler oder eine Organisation wie eine Maklerfirma, ein Unternehmen oder eine Investmentbank sein. Unabhängige Einzelpersonen können diese Art von Betrug auch durch Systeme wie Insiderhandel begehen. Einige berühmte Beispiele für Wertpapierbetrug sind die Skandale um Enron,. Tyco, Adelphia und WorldCom .

Anlagebetrug

Betrug mit High-Yield-Anlagen beinhaltet in der Regel das Versprechen hoher Renditen, während behauptet wird, dass kein oder nur ein geringes Risiko besteht. Die Anlagen selbst können in Rohstoffe, Wertpapiere, Immobilien und andere Kategorien erfolgen.

Ponzi- und Pyramidensysteme greifen in der Regel auf die von neuen Investoren bereitgestellten Mittel zurück, um die Renditen zu zahlen, die früheren Investoren versprochen wurden, die in die Vereinbarung einbezogen wurden. Solche Systeme erfordern von den Betrügern, dass sie kontinuierlich mehr und mehr Opfer rekrutieren, um den Schein so lange wie möglich aufrechtzuerhalten. Die Programme scheitern in der Regel, wenn die Forderungen bestehender Investoren die neuen Mittel übersteigen, die von neuen Mitarbeitern einfließen.

Vorauszahlungssysteme können eine subtilere Strategie verfolgen, bei der der Betrüger seine Ziele davon überzeugt, ihnen kleine Geldbeträge vorzustrecken, die höhere Renditen versprechen.

Andere Finanzkriminalität

Andere vom FBI gemeldete Anlagebetrügereien umfassen Schuldscheinbetrug, bei dem im Allgemeinen kurzfristige Schuldtitel von wenig bekannten oder nicht existierenden Unternehmen ausgegeben werden, die eine hohe Rendite mit geringem oder keinem Risiko versprechen. „Warenbetrug ist der illegale Verkauf oder angebliche Verkauf von Rohstoffen oder Halbfabrikaten, die relativ einheitlicher Natur sind und an einer Börse verkauft werden (z. B. Gold, Schweinebäuche, Orangensaft und Kaffee)“, sagt das FBI. "Oft erstellen die Täter bei diesen Betrügereien künstliche Kontoauszüge, die angebliche Investitionen widerspiegeln, obwohl in Wirklichkeit keine solchen Investitionen getätigt wurden." Maklerveruntreuungssysteme beinhalten illegale und nicht autorisierte Handlungen von Maklern, um direkt von ihren Kunden zu stehlen, normalerweise mit einer Menge falscher Dokumente.

Noch ausgefeilter sind Marktmanipulationen, sogenannte „ Pump-and-Dump “-Systeme, die auf einer künstlichen Aufblähung des Preises von Aktien mit geringerem Volumen auf kleinen außerbörslichen Märkten beruhen. "Die 'Pumpe' beinhaltet die Anwerbung unwissender Investoren durch falsche oder irreführende Verkaufspraktiken, öffentliche Informationen oder Unternehmensunterlagen." Das FBI sagt, dass Makler – die von den Verschwörern bestochen werden – dann „ Hochdruck-Verkaufstaktiken anwenden,. um die Zahl der Investoren zu erhöhen und infolgedessen den Kurs der Aktie zu erhöhen. Sobald das Kursziel erreicht ist, die Täter“ werfen" ihre Aktien mit einem riesigen Gewinn ab und lassen unschuldige Investoren die Rechnung bezahlen."

Aufdeckung und Abschreckung

Vorwürfe von Wertpapierbetrug werden von der Securities and Exchange Commission (SEC) und der Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) untersucht,. oft in Zusammenarbeit mit dem FBI

Auch staatliche Behörden können Anlagebetrug untersuchen. In einem einzigartigen Versuch, seine Bürger zu schützen, richtete beispielsweise der Bundesstaat Utah im Jahr 2016 das erste Online-Register des Landes für Wirtschaftskriminelle ein in der Registrierung aufgeführt. Der Staat initiierte das Register, weil die Täter des Ponzi-Schemas dazu neigen, eng verbundene kulturelle oder religiöse Gruppen ins Visier zu nehmen, wie die Gemeinde der Kirche Jesu Christi der Heiligen der Letzten Tage, die ihren Sitz in Salt Lake City, Utah, hat .

Höhepunkte

• Eine Vielzahl anderer Straftaten betrifft betrügerische Anlagemöglichkeiten, bei denen potenzielle Renditen übertrieben und Risiken als minimal oder nicht existent dargestellt werden.

• Wirtschaftskriminalität ist gewaltfreies Fehlverhalten, das seine Täter finanziell bereichert.

• Zu diesen Verbrechen gehört die falsche Darstellung der Finanzen eines Unternehmens, um Aufsichtsbehörden und andere zu täuschen.