Überweisungspreise (FTP)

Was ist Funds Transfer Pricing (FTP)?

Funds Transfer Pricing (FTP) ist ein System, mit dem geschätzt wird, wie die Finanzierung zur Gesamtrentabilität eines Unternehmens beiträgt. FTP sieht seine bedeutendste Verwendung in der Bankenbranche, wo Finanzinstitute FTP als eine Möglichkeit verwenden, die Stärken und Schwächen des Unternehmens innerhalb der Institution zu analysieren. Funds Transfer Pricing kann auch bei der Bestimmung der Rentabilität verschiedener Produktlinien der Bank, der Leistung von Filialen und der Beurteilung der Effektivität von Prozessen hilfreich sein.

Beachten Sie, dass sich FTP von Verrechnungspreisen unterscheidet,. einer Buchhaltungspraxis, die die implizierten Preise darstellt, die eine Abteilung in einem Unternehmen einer anderen Abteilung für Waren und Dienstleistungen in Rechnung stellt.

• FTP ist eine Methode, mit der gemessen wird, wie die Finanzierung zur Gesamtrentabilität eines Unternehmens beiträgt.

• Die meisten globalen Regulierungsbehörden haben die FTP-Analyse nicht in die umfassende bankaufsichtliche Berichterstattung aufgenommen.

• FTP bleibt eine wichtige Metrik für interne Analysen, wobei mehrere regulatorische Richtlinien für bewährte Verfahren der Branche bereitgestellt werden.

• Die Single-Rate- und Multi-Rate-Methoden bieten zwei Grundsysteme für die interne FTP-Analyse.

FTP-Methoden

FTP ist eine wichtige Berichtsmetrik, die in der Bankmanagementanalyse und -berichterstattung verwendet wird. Es erfordert die Bündelung von Informationen über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten hinweg. Häufig wird es auch im Zusammenhang mit dem Asset/Liability-Management analysiert. Darüber hinaus kann es zusammen mit anderen Metriken wie dem Nettoeinkommen oder der Nettozinsspanne ausgewertet werden.

Es gibt eine Vielzahl von Methodologien für FTP, die in der Bankenbranche verwendet werden. Zwei der grundlegendsten Methoden sind Single-Rate und Multi-Rate. Single-Rate bietet einen umfassenden Überblick über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten nach Fälligkeit. Bei der Single-Rate-Methode wird allen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten unabhängig von der Art des Produkts ein einheitlicher Umrechnungskurs zugeordnet.

Bei der Multi-Rate-Methode werden Vermögenswerte und Verbindlichkeiten anhand ausgewählter Merkmale in weitere Gruppen eingeteilt. Mit der Multi-Rate-Methode hat das Management eine detailliertere Sicht auf Risiken. Die Multi-Rate-Methodik dient häufig für Produkt- und Laufzeitausbrüche. In diesen Aufschlüsselungen können einige der detaillierteren Details der Betrachtung auch den Spread der Finanzierungsliquidität, den Spread der bedingten Liquidität, den Kreditspread, den Optionsspread und den Basisspread umfassen.

Charting Funds Transfer Pricing

FTP-Charting ist ein Teil aller Methoden mit Diagrammen, die die gepoolten Daten über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten hinweg darstellen. Im Allgemeinen zeigt es den Zusammenhang zwischen der Rendite bis zur Fälligkeit und der Zeit bis zur Fälligkeit auf. Diagramme können je nach Methodik und Berichtsanforderungen angepasst werden. Intern verfügen Finanzinstitute über eine Schnittstelle, die alle übergeordneten FTP-Metriken enthält, denen sie folgen.

Beispiel aus der Praxis

Viele Banken verwenden FTP-Charts, um die Finanzierung nach Standort zu analysieren. In diesem Beispiel würde das Bankmanagement FTP verwenden, um die Rentabilität von Fonds in einzelnen Abteilungen zu ermitteln. Diese Analyse berücksichtigt die Einlagen, die jede Filiale einbringt, die als Darlehen bereitgestellten Beträge sowie die Anzahl der Kunden, die der Standort bedient. Wenn ein bestimmter Zweig kontinuierlich unter den etablierten Basislinien liegt oder erhebliche Rückgänge meldet, kann dies zu einer Entscheidung über die Schließung einer Filiale führen. Wenn eine Zweigstelle geschlossen wird, überträgt sie normalerweise Konten und Ressourcen an einen anderen Standort in der Nähe.

Seit der Finanzkrise 2008 konzentriert sich der Dodd-Frank Reform Act der Regierung hauptsächlich auf die Erhöhung des regulierten Niveaus an liquidem Kapital, um das Risiko in den größten Banken zu reduzieren. Die Analyse der Geldtransferpreise hat auch bei Bankmanagern zunehmende Aufmerksamkeit auf sich gezogen, aber die Leitlinien wurden eher informell eingeführt als vorgeschrieben.

Laut Moody's gehören seit 2019 einige der führenden Präzedenzfälle für die Best Practices bei der Preisgestaltung von Überweisungen zu den führenden Präzedenzfällen, die durch das Schreiben SR16-3 der US-Notenbank geschaffen wurden.