Fjárflutningsverðlagning (FTP)

Hvað er millifærsluverðlagning (FTP)?

Tilfærsluverðlagning (FTP) er kerfi sem notað er til að meta hvernig fjármögnun bætir við heildararðsemi fyrirtækis. FTP telur mikilvægasta notkun þess í bankageiranum þar sem fjármálastofnanir nota FTP sem leið til að greina styrkleika og galla fyrirtækisins innan stofnunarinnar. Millifærsluverð getur einnig hjálpað til við að ákvarða arðsemi ýmissa vörulína sem bankinn býður upp á, frammistöðu útibúa og dæma skilvirkni ferla.

Athugaðu að FTP er frábrugðið milliverðlagningu,. reikningsskilaaðferð sem táknar óbein verð sem ein deild í fyrirtæki rukkar aðra deild fyrir vörur og þjónustu.

• FTP er aðferð sem notuð er til að mæla hvernig fjármögnun stuðlar að heildararðsemi fyrir fyrirtæki.

• Flestir alþjóðlegir eftirlitsaðilar hafa ekki innlimað FTP greiningu í alhliða skýrslugerð bankaeftirlits.

• FTP er áfram mikilvægur mælikvarði fyrir innri greiningu með nokkrum reglugerðarleiðbeiningum fyrir bestu starfsvenjur iðnaðarins.

• Einstaks- og fjölhraðaaðferðirnar veita tvö grunnkerfi fyrir innri FTP-greiningu.

FTP aðferðir

FTP er mikilvægur skýrslumælikvarði sem notaður er við greiningu og skýrslugerð bankastjórnunar. Það krefst sameiningar upplýsinga yfir eignir og skuldir. Venjulega er það einnig greind í tengslum við eigna-/skuldastýringu. Að auki getur það verið metið samhliða öðrum mæligildum, svo sem hreinum tekjum eða hreinum vaxtamun.

Það eru margvíslegar aðferðir fyrir FTP sem notaðar eru í bankaiðnaðinum. Tvær af helstu aðferðum eru einstaks og fjölgengis. Eingengi gefur yfirgripsmikla sýn á eignir á móti skuldum eftir gjalddaga. Með einvaxtaaðferðinni er öllum eignum og skuldum úthlutað einu yfirfærsluhlutfalli óháð eðli vörunnar.

Fjölgengisaðferðin skiptir eignum og skuldum í viðbótarhópa út frá völdum eiginleikum. Með fjölgengisaðferðinni hafa stjórnendur nákvæmari sýn á áhættu. Fjölgengisaðferðafræðin er oft fyrir vöru- og þroskabrot. Í þessum útbreiðslum geta sumar nánari upplýsingar um endurgjald einnig falið í sér lausafjárálag fjármögnunar, skilyrt lausafjárálag, útlánaálag, valréttarálag og grunnálag.

Lýsing á millifærsluverðlagningu

FTP kortagerð er hluti af allri aðferðafræði með töflum sem tákna sameinuð gögn yfir eignir og skuldir. Almennt séð kortleggur hún tengslin milli ávöxtunarkröfu og tíma til gjalddaga. Hægt er að aðlaga kortlagningu út frá aðferðafræði og skýrslukröfum. Innbyrðis munu fjármálastofnanir hafa viðmót sem inniheldur allar háþróaðar FTP mælingar sem þær fylgja.

Raunverulegt dæmi

Margir bankar nota FTP kort til að greina fjármögnun eftir staðsetningu. Í þessu dæmi myndu bankastjórn nota FTP til að ákvarða arðsemi fjármuna í einstökum deildum. Þessi greining tekur mið af innlánum hvers útibús sem kemur inn, fjárhæð sem veitt er sem lán og fjölda viðskiptavina sem staðurinn þjónar. Ef tiltekinn armur er stöðugt að standa sig undir viðurkenndum grunnlínum eða tilkynnir um verulegar lækkanir, þá getur það leitt til ákvörðunar um lokun útibúa. Ef útibú lokar mun það venjulega flytja reikninga og fjármagn á annan stað í nágrenninu.

Frá fjármálakreppunni 2008 hafa Dodd-Frank umbótalög ríkisstjórnarinnar fyrst og fremst einbeitt sér að því að auka skipulegt magn lausafjár til að draga úr áhættu í stærstu bönkunum. Greining á millifærsluverði hefur einnig vakið aukna athygli bankastjóra, en leiðbeiningar hafa verið kynntar með óformlegri hætti frekar en fyrirskipaðar.

Samkvæmt Moody's, frá og með 2019, eru nokkur af leiðandi fordæmum reglugerða fyrir bestu starfsvenjur millifærsluverðs meðal þeirra sem skapaðar eru með SR16-3 bréfi Seðlabanka Bandaríkjanna.