Harga Pindahan Dana (FTP)

Apakah Harga Pindahan Dana (FTP)?

Penetapan harga pindahan dana (FTP) ialah sistem yang digunakan untuk menganggarkan cara pembiayaan menambah keuntungan keseluruhan syarikat. FTP melihat penggunaannya yang paling ketara dalam industri perbankan di mana institusi kewangan menggunakan FTP sebagai cara untuk menganalisis kekuatan dan kegagalan firma dalam institusi. Penetapan harga pindahan dana juga boleh membantu dalam menentukan keuntungan pelbagai rangkaian produk yang ditawarkan oleh bank, prestasi cawangan cawangan, dan menilai keberkesanan proses.

Ambil perhatian bahawa FTP adalah berbeza daripada harga pindahan,. amalan perakaunan yang mewakili harga tersirat bahawa satu bahagian dalam syarikat mengenakan divisyen lain untuk barangan dan perkhidmatan.

• FTP ialah kaedah yang digunakan untuk mengukur bagaimana pembiayaan menyumbang kepada keuntungan keseluruhan untuk firma.

• Kebanyakan pengawal selia global tidak memasukkan analisis FTP ke dalam pelaporan kawal selia bank yang komprehensif.

• FTP kekal sebagai metrik penting untuk analisis dalaman dengan beberapa garis panduan kawal selia yang disediakan untuk amalan terbaik industri.

• Kaedah kadar tunggal dan pelbagai kadar menyediakan dua sistem asas untuk analisis FTP dalaman.

Kaedah FTP

FTP ialah metrik pelaporan penting yang digunakan dalam analisis dan pelaporan pengurusan perbankan. Ia memerlukan pengumpulan maklumat merentas aset dan liabiliti. Lazimnya, ia juga dianalisis bersama dengan pengurusan aset/liabiliti. Selain itu, ia mungkin dinilai bersama metrik lain, seperti pendapatan bersih atau margin faedah bersih.

Terdapat pelbagai metodologi untuk FTP yang digunakan dalam industri perbankan. Dua daripada kaedah paling asas termasuk kadar tunggal dan kadar berbilang. Kadar tunggal memberikan pandangan menyeluruh tentang aset berbanding liabiliti mengikut tempoh matang. Dengan kaedah kadar tunggal, semua aset dan liabiliti diperuntukkan satu kadar pemindahan tanpa mengira jenis produk.

Kaedah berbilang kadar memecahkan aset dan liabiliti kepada kumpulan tambahan berdasarkan ciri yang dipilih. Dengan kaedah berbilang kadar, pengurusan mempunyai pandangan yang lebih terperinci tentang risiko. Metodologi berbilang kadar selalunya adalah untuk penembusan produk dan kematangan. Dalam penembusan ini, beberapa butiran pertimbangan yang lebih terperinci mungkin juga termasuk tebaran mudah tunai pendanaan, tebaran mudah tunai luar jangka, tebaran kredit, tebaran pilihan dan tebaran asas.

Mencantumkan Harga Pindahan Dana

Carta FTP ialah sebahagian daripada semua metodologi dengan carta mewakili data terkumpul merentas aset dan liabiliti. Secara umum, ia mencatatkan perkaitan antara hasil-hingga-matang dan masa-ke-matang. Carta boleh disesuaikan berdasarkan metodologi dan keperluan laporan. Secara dalaman, institusi kewangan akan mempunyai antara muka yang merangkumi semua metrik FTP peringkat tinggi yang mereka ikuti.

Contoh Dunia Nyata

Banyak bank menggunakan carta FTP untuk menganalisis pembiayaan mengikut lokasi. Dalam contoh ini, pengurusan bank akan menggunakan FTP untuk menentukan keuntungan dana di bahagian individu. Analisis ini mengambil kira deposit yang dibawa masuk setiap cawangan, jumlah yang disediakan sebagai pinjaman, serta bilangan pelanggan yang dilayan oleh lokasi. Jika cabang tertentu terus berprestasi rendah pada garis dasar yang ditetapkan atau melaporkan penurunan yang ketara, maka ia boleh membawa kepada keputusan penutupan cawangan. Jika cawangan ditutup, ia biasanya akan memindahkan akaun dan sumber ke lokasi lain yang berdekatan.

Sejak Krisis Kewangan 2008, Akta Pembaharuan Dodd-Frank kerajaan telah tertumpu terutamanya pada peningkatan tahap terkawal modal cair untuk membantu mengurangkan risiko di seluruh bank terbesar. Analisis penentuan harga pindahan dana telah mendapat perhatian yang lebih tinggi oleh pengurus bank juga, tetapi panduan telah diperkenalkan secara tidak rasmi dan bukannya dimandatkan.

Menurut Moody's, pada 2019, beberapa preseden pengawalseliaan utama untuk amalan terbaik penetapan harga pemindahan dana termasuk yang dibuat oleh surat SR16-3 Rizab Persekutuan Amerika Syarikat.