Fon Transfer Fiyatlandırması (FTP)

Fon Transfer Fiyatlandırması (FTP) Nedir?

Fon transfer fiyatlandırması (FTP), fonların bir şirketin genel karlılığına nasıl katkıda bulunduğunu tahmin etmek için kullanılan bir sistemdir. FTP, en önemli kullanımını, finans kurumlarının FTP'yi, firmanın kurum içindeki güçlü ve başarısızlıklarını analiz etmenin bir yolu olarak kullandığı bankacılık sektöründe görmektedir. Fon transferi fiyatlandırması, bankanın sunduğu çeşitli ürün hatlarının karlılığını,. şubelerin performansını belirlemede ve süreçlerin etkinliğini değerlendirmede de yardımcı olabilir.

FTP'nin, bir şirketteki bir bölümün mal ve hizmetler için başka bir bölüme uyguladığı zımni fiyatları temsil eden bir muhasebe uygulaması olan transfer fiyatlandırmasından farklı olduğunu unutmayın.

• FTP, finansmanın bir firma için genel karlılığa nasıl katkıda bulunduğunu ölçmek için kullanılan bir yöntemdir.

• Çoğu küresel düzenleyici, FTP analizini kapsamlı banka düzenleyici raporlamasına dahil etmemiştir.

• FTP, sektördeki en iyi uygulamalar için sağlanan çeşitli düzenleyici yönergelerle dahili analiz için önemli bir ölçüt olmaya devam etmektedir.

• Tek oranlı ve çoklu oranlı yöntemler, dahili FTP analizi için iki temel sistem sağlar.

FTP Yöntemleri

FTP, bankacılık yönetimi analizi ve raporlamasında kullanılan önemli bir raporlama metriğidir. Varlıklar ve yükümlülükler arasında bilginin bir havuzda toplanmasını gerektirir. Genellikle aktif/pasif yönetimi ile bağlantılı olarak da analiz edilir . Ek olarak, net gelir veya net faiz marjı gibi diğer metriklerle birlikte değerlendirilebilir.

Bankacılık sektöründe kullanılan FTP için çeşitli metodolojiler vardır. En temel yöntemlerden ikisi tek oranlı ve çoklu oranlıdır. Tek oranlı, vadeye göre varlıklara karşı yükümlülüklere ilişkin kapsamlı bir görünüm sağlar. Tek oranlı yöntemde, ürünün niteliğine bakılmaksızın tüm varlık ve yükümlülüklere tek bir aktarım oranı atanır.

Çoklu oran yöntemi, varlıkları ve yükümlülükleri seçilen özelliklere göre ek gruplara ayırır. Çoklu oran yöntemi ile yönetim, risklere ilişkin daha ayrıntılı bir görüşe sahiptir. Çoklu oran metodolojisi genellikle ürün ve vade kırılmaları içindir. Bu kesintilerde, daha ayrıntılı değerlendirme ayrıntılarından bazıları, fonlama likidite marjını, koşullu likidite marjını, kredi marjını, opsiyon marjını ve temel marjı da içerebilir.

Grafik Fon Transfer Fiyatlandırması

FTP grafiği, varlıklar ve yükümlülükler arasında havuzlanmış verileri temsil eden grafikler içeren tüm metodolojilerin bir parçasıdır. Genel olarak, vadeye kadar getiri ve vadeye kalan süre arasındaki ilişkiyi gösterir. Grafik, metodoloji ve rapor gereksinimlerine göre özelleştirilebilir. Dahili olarak, finans kurumları, takip ettikleri tüm üst düzey FTP ölçümlerini içeren bir arayüze sahip olacaklar.

Gerçek Dünya Örneği

Birçok banka, finansmanı konuma göre analiz etmek için FTP grafiğini kullanır. Bu örnekte, banka yönetimi, bireysel bölümlerdeki fonların karlılığını belirlemek için FTP kullanacaktır. Bu analizde her şubenin getirdiği mevduat, kredi olarak sağlanan tutar ve lokasyonun hizmet verdiği müşteri sayısı dikkate alınır. Belirli bir kolun sürekli olarak belirlenen temel değerlerin altında performans göstermesi veya önemli düşüşler bildirmesi, şube kapatma kararına yol açabilir. Bir şube kapanırsa, genellikle hesapları ve kaynakları yakındaki başka bir konuma aktarır.

2008 Mali Krizinden bu yana, hükümetin Dodd-Frank Reform Yasası, öncelikle en büyük bankalardaki riski azaltmaya yardımcı olmak için düzenlenmiş likit sermaye düzeyini artırmaya odaklandı. Fon transfer fiyatlandırması analizi, banka yöneticileri tarafından da artan bir ilgi görmüştür, ancak rehberlik, zorunlu olmaktan ziyade gayrı resmi olarak tanıtılmıştır.

Moody's'e göre, 2019 itibariyle, fon transfer fiyatlandırması en iyi uygulamaları için önde gelen düzenleyici emsallerden bazıları, Birleşik Devletler Federal Rezervi'nin SR16-3 mektubu tarafından oluşturulanları içermektedir.