资金转移定价 (FTP)

什么是资金转移定价 (FTP)？

资金转移定价 (FTP) 是一种用于估计资金如何增加公司整体盈利能力的系统。 FTP 看到了其在银行业中最重要的用途，金融机构使用 FTP 作为分析机构内公司优势和劣势的一种方式。资金转移定价还可以帮助确定银行提供的各种产品线的盈利能力、分支机构的业绩以及判断流程的有效性。

请注意，FTP 与转移定价不同，转移定价是一种会计实践，表示公司的一个部门向另一个部门收取商品和服务的隐含价格。

• FTP 是一种用于衡量资金如何促进公司整体盈利能力的方法。

• 大多数全球监管机构尚未将 FTP 分析纳入全面的银行监管报告。

• FTP 仍然是内部分析的一个重要指标，并为行业最佳实践提供了一些监管指南。

• 单速率和多速率方法为内部 FTP 分析提供了两个基本系统。

FTP 方法

FTP是银行管理分析和报告中使用的重要报告指标。它需要跨资产和负债汇集信息。通常也结合资产负债管理进行分析。此外，它可以与其他指标一起评估，例如净收入或净息差。

银行业中使用的 FTP 有多种方法。两种最基本的方法包括单速率和多速率。单一利率提供按期限划分的资产与负债的综合视图。在单一利率法中，无论产品的性质如何，所有资产和负债都被分配一个单一的转移利率。

多利率法根据选定的特征将资产和负债分成额外的组。使用多利率方法，管理层对风险有更细致的了解。多利率方法通常用于产品和期限突破。在这些突破中，一些更详细的考虑细节还可能包括资金流动性利差、或有流动性利差、信用利差、期权利差和基差。

图表资金转移定价

FTP 图表是所有方法的一部分，其图表代表资产和负债的汇总数据。一般来说，它描绘了到期收益率和到期时间之间的关联。图表可以根据方法和报告要求进行定制。在内部，金融机构将拥有一个界面，其中包括他们遵循的所有高级 FTP 指标。

真实世界的例子

许多银行使用 FTP 图表按位置分析资金。在此示例中，银行管理层将使用 FTP 来确定各个部门的资金盈利能力。该分析考虑了每个分行带来的存款、提供的贷款金额以及该地点所服务的客户数量。如果某个特定部门的绩效持续低于既定基准或报告显着下降，则可能导致分支机构关闭决定。如果分支机构关闭，它通常会将帐户和资源转移到附近的另一个位置。

自 2008 年金融危机以来，政府的《多德-弗兰克改革法案》主要侧重于提高流动资本的监管水平，以帮助降低大型银行的风险。资金转移定价分析也越来越受到银行经理的关注，但指南的引入更多是非正式的，而不是强制性的。

据穆迪称，截至 2019 年，资金转移定价最佳实践的一些主要监管先例包括美国联邦储备委员会的 SR16-3 信函创建的先例。