تسعير تحويل الأموال (FTP)
ما هو تسعير تحويل الأموال (FTP)؟
تسعير تحويل الأموال (FTP) هو نظام يستخدم لتقدير كيفية إضافة التمويل إلى الربحية الإجمالية للشركة. يرى FTP استخدامه الأكثر أهمية في الصناعة المصرفية حيث تستخدم المؤسسات المالية FTP كوسيلة لتحليل نقاط القوة والفشل للشركة داخل المؤسسة. قد يساعد تسعير تحويل الأموال أيضًا في تحديد ربحية خطوط الإنتاج المختلفة التي يقدمها البنك ، وأداء منافذ الفروع ، والحكم على فعالية العمليات.
لاحظ أن FTP يختلف عن تسعير التحويل ، وهي ممارسة محاسبية تمثل الأسعار الضمنية التي يفرضها قسم في شركة ما على قسم آخر مقابل السلع والخدمات.
- FTP هي طريقة تستخدم لقياس مدى مساهمة التمويل في الربحية الإجمالية للشركة.
- لم تدمج معظم الهيئات التنظيمية العالمية تحليل FTP في التقارير التنظيمية الشاملة للبنك.
- يظل FTP مقياسًا مهمًا للتحليل الداخلي مع العديد من الإرشادات التنظيمية المقدمة لأفضل الممارسات الصناعية.
- توفر الطرق أحادية المعدل ومتعددة المعدلات نظامين أساسيين لتحليل FTP الداخلي.
طرق FTP
يعد FTP مقياسًا مهمًا لإعداد التقارير يستخدم في تحليل الإدارة المصرفية وإعداد التقارير. يتطلب تجميع المعلومات عبر الأصول والخصوم. بشكل عام ، يتم تحليلها أيضًا بالاقتران مع إدارة الأصول / الخصوم. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تقييمه جنبًا إلى جنب مع مقاييس أخرى ، مثل صافي الدخل أو صافي هامش الفائدة.
هناك مجموعة متنوعة من منهجيات FTP المستخدمة في الصناعة المصرفية. طريقتان من أبسط الطرق تتضمن المعدل الفردي والمتعدد المعدل. يوفر المعدل الفردي عرضًا شاملاً للأصول مقابل المطلوبات حسب الاستحقاق. باستخدام طريقة المعدل الفردي ، يتم تعيين معدل نقل واحد لجميع الأصول والخصوم بغض النظر عن طبيعة المنتج.
تقسم طريقة المعدلات المتعددة الأصول والخصوم إلى مجموعات إضافية بناءً على الخصائص المختارة. باستخدام طريقة المعدلات المتعددة ، تتمتع الإدارة بنظرة أكثر دقة للمخاطر. غالبًا ما تكون منهجية المعدلات المتعددة من أجل اختراقات المنتج والنضج. في هذه الاختراقات ، قد تتضمن بعض التفاصيل الأكثر تفصيلاً للمقابل أيضًا انتشار السيولة التمويلية ، وانتشار السيولة الطارئ ، وانتشار الائتمان ، وانتشار الخيار ، وانتشار الأساس.
رسم أسعار تحويل الأموال
مخطط FTP هو جزء من جميع المنهجيات مع الرسوم البيانية التي تمثل البيانات المجمعة عبر الأصول والخصوم. بشكل عام ، يرسم العلاقة بين العائد حتى الاستحقاق والوقت حتى الاستحقاق. يمكن تخصيص الرسوم البيانية بناءً على المنهجية ومتطلبات التقرير. داخليًا ، سيكون للمؤسسات المالية واجهة تتضمن جميع مقاييس FTP عالية المستوى التي تتبعها.
مثال من العالم الحقيقي
تستخدم العديد من البنوك مخططات FTP لتحليل التمويل حسب الموقع. في هذا المثال ، ستستخدم إدارة البنك FTP لتحديد ربحية الأموال في الأقسام الفردية. يأخذ هذا التحليل في الاعتبار الودائع التي يجلبها كل فرع ، والمبلغ المقدم كقروض ، بالإضافة إلى عدد العملاء الذين يخدمهم الموقع. إذا كان أداء ذراع معين باستمرار دون خطوط الأساس المحددة أو أبلغ عن انخفاضات كبيرة ، فقد يؤدي ذلك إلى اتخاذ قرار بإغلاق الفرع. إذا تم إغلاق أحد الفروع ، فعادةً ما ينقل الحسابات والموارد إلى موقع قريب آخر.
منذ الأزمة المالية لعام 2008 ، ركز قانون دود-فرانك الإصلاحي للحكومة بشكل أساسي على زيادة المستوى المنظم لرأس المال السائل للمساعدة في تقليل المخاطر عبر أكبر البنوك. حظي تحليل تسعير تحويل الأموال باهتمام متزايد من قبل مديري البنوك أيضًا ، ولكن تم تقديم التوجيه بشكل غير رسمي أكثر منه إلزاميًا.
وفقًا لـ Moody's ، اعتبارًا من عام 2019 ، تتضمن بعض السابقات التنظيمية الرائدة لأفضل ممارسات تسعير تحويل الأموال تلك التي أنشأها خطاب الاحتياطي الفيدرالي في الولايات المتحدة SR16-3.
