資金移動価格（FTP）

Funds Transfer Pricing（FTP）とは何ですか？

資金移動価格設定（FTP）は、資金が企業の全体的な収益性にどのように追加されているかを見積もるために使用されるシステムです。 FTPは、金融機関が金融機関内の会社の長所と短所を分析する方法としてFTPを使用する銀行業界で最も重要な用途があると考えています。資金移動の価格設定は、銀行が提供するさまざまな製品ラインの収益性、支店のパフォーマンスを判断し、プロセスの有効性を判断するのにも役立ちます。

、企業のある部門が商品やサービスに対して別の部門に請求する暗黙の価格を表す会計慣行である移転価格とは異なることに注意してください。

-FTPは、資金調達が企業の全体的な収益性にどのように貢献しているかを測定するために使用される方法です。

-ほとんどのグローバル規制当局は、FTP分析を包括的な銀行規制報告に組み込んでいません。

-FTPは、業界のベストプラクティスに提供されているいくつかの規制ガイドラインとともに、内部分析の重要な指標であり続けています。

-シングルレートとマルチレートの方法は、内部FTP分析のための2つの基本的なシステムを提供します。

##FTPメソッド

FTPは、銀行管理の分析とレポートで使用される重要なレポート指標です。資産と負債にまたがる情報をプールする必要があります。通常、資産/負債管理と組み合わせて分析されます。さらに、純利益や純利息マージンなどの他の指標と一緒に評価される場合があります。

銀行業界で使用されるFTPにはさまざまな方法があります。最も基本的な方法の2つには、シングルレートとマルチレートがあります。シングルレートは、満期ごとの資産と負債の包括的なビューを提供します。シングルレート方式では、商品の性質に関係なく、すべての資産と負債に単一の転送レートが割り当てられます。

マルチレート方式では、選択した特性に基づいて資産と負債を追加のグループに分割します。マルチレート方式を使用すると、管理者はリスクをより詳細に把握できます。マルチレートの方法論は、多くの場合、商品と満期のブレイクアウトに使用されます。これらのブレイクアウトでは、対価のより詳細な詳細の一部には、資金調達流動性スプレッド、偶発的流動性スプレッド、クレジットスプレッド、オプションスプレッド、およびベーシススプレッドも含まれる場合があります。

##チャートファンド転送価格

FTPチャートは、資産と負債にわたってプールされたデータを表すチャートを備えたすべての方法論の一部です。一般的に、それは満期までの利回りと満期までの時間の間の関連を図示します。チャートは、方法論とレポートの要件に基づいてカスタマイズできます。内部的には、金融機関は、フォローしているすべての高レベルFTPメトリックを含むインターフェースを備えています。

##実世界の例

多くの銀行は、FTPチャートを使用して場所ごとの資金調達を分析しています。この例では、銀行の管理者はFTPを使用して、個々の部門の資金の収益性を判断します。この分析では、各支店の預金、ローンとして提供される金額、およびその場所がサービスを提供する顧客の数が考慮されます。特定の部門が確立されたベースラインを継続的に下回っている、または大幅な低下を報告している場合、それは支店閉鎖の決定につながる可能性があります。支店が閉鎖されると、通常、アカウントとリソースが近くの別の場所に転送されます。

2008年の金融危機以来、政府のドッド・フランク改革法は、最大の銀行全体のリスクを軽減するために、規制レベルの流動資本を増やすことに主に焦点を合わせてきました。資金移動価格分析は銀行のマネージャーからも注目を集めていますが、ガイダンスは義務付けられるのではなく、より非公式に導入されています。

ムーディーズによると、2019年の時点で、資金移動の価格設定のベストプラクティスに関する主要な規制上の先例には、米国連邦準備制度のSR16-3レターによって作成されたものが含まれています。