Risikobasierte Kapitalanforderung
Was ist eine risikobasierte Kapitalanforderung?
Die risikobasierte Kapitalanforderung bezieht sich auf eine Regel, die das regulatorische Mindestkapital für Finanzinstitute festlegt. Risikobasierte Kapitalanforderungen bestehen, um Finanzunternehmen, ihre Anleger, ihre Kunden und die Wirtschaft insgesamt zu schützen. Diese Anforderungen stellen sicher, dass jedes Finanzinstitut über genügend Kapital verfügt, um Betriebsverluste zu verkraften und gleichzeitig einen sicheren und effizienten Markt aufrechtzuerhalten.
Risikobasierte Kapitalanforderung verstehen
Risikobasierte Kapitalanforderungen unterliegen nun einer permanenten Untergrenze, wie im Juni 2011 vom Office of the Comptroller of the Currency (OCC), dem Board of Governors des Federal Reserve System und der Federal Deposit Insurance Corporation angenommen (FDIC). Die Regel verlangt nicht nur eine permanente Untergrenze, sondern bietet auch eine gewisse Flexibilität bei der Risikoberechnung für bestimmte Vermögenswerte mit geringem Risiko.
Die Collins-Änderung des Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act schreibt risikobasierte Mindestkapitalanforderungen für versicherte Depotbanken,. Depotbanken, Holdinggesellschaften und Nichtbanken-Finanzunternehmen vor, die von der Federal Reserve beaufsichtigt werden.
Gemäß den Dodd-Frank-Regeln muss jede Bank über eine risikobasierte Gesamtkapitalquote von 8 % und eine risikobasierte Tier-1-Kapitalquote von 4,5 % verfügen. Eine Bank gilt als „gut kapitalisiert“, wenn sie eine Tier-1-Quote von mindestens 8 % und eine risikobasierte Gesamtkapitalquote von mindestens 10 % sowie eine Tier-1-Leverage-Ratio von mindestens 5 % aufweist.
Besondere Überlegungen
Typischerweise umfasst Tier-1-Kapital die Stammaktien eines Finanzinstituts, ausgewiesene Rücklagen, einbehaltene Gewinne und bestimmte Arten von Vorzugsaktien. Das Gesamtkapital umfasst Tier-1- und Tier-2-Kapital und ist die Differenz zwischen den Vermögenswerten und Verbindlichkeiten einer Bank. Es gibt jedoch Nuancen innerhalb dieser beiden Kategorien.
Um Richtlinien festzulegen, wie Banken ihr Kapital berechnen sollten, veröffentlicht der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht, der durch die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich tätig ist, die Basler Abkommen. Basel I wurde 1988 eingeführt, gefolgt von Basel II im Jahr 2004. Basel III wurde als Reaktion auf Defizite in der Finanzregulierung entwickelt, die in der Finanzkrise Ende der 2000er Jahre auftraten. Diese Leitlinien sollen dabei helfen, das Kreditrisiko einer Bank in Bezug auf ihre Bilanzaktiva und außerbilanziellen Risiken einzuschätzen.
Risikobasiertes Kapital vs. Festkapitalstandards
Sowohl risikobasiertes Kapital als auch Festkapitalstandards dienen als Puffer, um ein Unternehmen vor einer Insolvenz zu schützen. Festkapitalstandards erfordern jedoch, dass alle Unternehmen die gleiche Menge an Geld in ihren Reserven haben, und im Gegensatz dazu variiert risikobasiertes Kapital die Kapitalmenge, die ein Unternehmen je nach Risikoniveau vorhalten muss.
Die Versicherungsbranche begann in den 1990er Jahren, risikobasiertes Kapital anstelle von Festkapitalstandards zu verwenden, nachdem eine Reihe von Versicherungsunternehmen in den 1980er und 1990er Jahren insolvent geworden waren. Beispielsweise mussten in den 1980er Jahren nach den Festkapitalstandards zwei Versicherer gleicher Größe im selben Staat im Allgemeinen den gleichen Kapitalbetrag in Reserve halten, aber nach den 1990er Jahren sahen sich diese Versicherer unterschiedlichen Anforderungen auf der Grundlage ihrer Anforderungen gegenüber Versicherungsnische und ihr einzigartiges Risikoniveau.
Höhepunkte
Risikobasierte Kapitalanforderungen dienen als Polster zum Schutz eines Unternehmens vor Insolvenz.
Tier-1-Kapital umfasst Stammaktien, Rücklagen, einbehaltene Gewinne und bestimmte Vorzugsaktien.
Risikobasierte Kapitalanforderungen sind Mindestkapitalanforderungen für Banken, die von Aufsichtsbehörden festgelegt werden.
Für diese Anforderungen gibt es eine feste Untergrenze – 8 % für das gesamte risikobasierte Kapital (Tier 2) und 4 % für das risikobasierte Tier 1-Kapital.
