Requisito de Capital Baseado em Risco

O que é um requisito de capital baseado em risco?

A exigência de capital baseado em risco refere-se a uma norma que estabelece o capital regulatório mínimo para as instituições financeiras. Os requisitos de capital baseados em risco existem para proteger as empresas financeiras, seus investidores, seus clientes e a economia como um todo. Esses requisitos garantem que cada instituição financeira tenha capital disponível suficiente para suportar perdas operacionais,. mantendo um mercado seguro e eficiente.

Entendendo o requisito de capital baseado em risco

Os requisitos de capital baseados em risco estão agora sujeitos a um piso permanente, conforme uma regra adotada em junho de 2011 pelo Office of the Comptroller of the Currency (OCC), o Conselho de Governadores do Federal Reserve System e a Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Além de exigir um piso permanente, a regra também oferece alguma flexibilidade no cálculo de risco para determinados ativos de baixo risco.

A Emenda Collins da Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act impõe requisitos mínimos de capital baseado em risco para instituições depositárias seguradas,. instituições depositárias, holdings e empresas financeiras não bancárias que são supervisionadas pelo Federal Reserve.

De acordo com as regras Dodd-Frank, cada banco é obrigado a ter um índice de capital baseado em risco total de 8% e um índice de capital baseado em risco de nível 1 de 4,5%. Um banco é considerado "bem capitalizado" se tiver um índice de nível 1 de 8% ou superior e um índice de capital baseado em risco total de pelo menos 10% e um índice de alavancagem de nível 1 de pelo menos 5%.

Considerações Especiais

Normalmente, o capital de nível 1 inclui ações ordinárias de uma instituição financeira, reservas divulgadas, lucros acumulados e certos tipos de ações preferenciais. O capital total inclui o capital de nível 1 e nível 2 e é a diferença entre os ativos e passivos de um banco. No entanto, existem nuances dentro dessas duas categorias.

Para definir diretrizes sobre como os bancos devem calcular seu capital, o Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia, que opera por meio do Banco de Compensações Internacionais,. publica os Acordos da Basiléia. Basileia I foi introduzida em 1988, seguida por Basileia II em 2004. Basileia III foi desenvolvida em resposta aos déficits na regulamentação financeira que surgiram na crise financeira do final dos anos 2000. Essas diretrizes destinam-se a ajudar a avaliar o risco de crédito de um banco relacionado a seus ativos de balanço e exposição fora do balanço.

Capital Baseado em Risco vs. Padrões de Capital Fixo

Tanto o capital baseado em risco quanto os padrões de capital fixo atuam como uma almofada para proteger uma empresa da insolvência. No entanto, os padrões de capital fixo exigem que todas as empresas tenham a mesma quantidade de dinheiro em suas reservas e, em contraste, o capital baseado em risco varia a quantidade de capital que uma empresa deve manter com base em seu nível de risco.

A indústria de seguros começou a usar capital baseado em risco em vez de padrões de capital fixo na década de 1990, depois que uma série de companhias de seguros se tornou insolvente nas décadas de 1980 e 1990. Por exemplo, na década de 1980, sob os padrões de capital fixo, duas seguradoras do mesmo tamanho no mesmo estado eram geralmente obrigadas a manter a mesma quantidade de capital em reserva, mas após a década de 1990, essas seguradoras enfrentaram exigências diferentes com base em suas nicho de seguros e seu nível único de risco.

Destaques

• Os requisitos de capital baseados em risco atuam como uma almofada para proteger uma empresa da insolvência.

• O capital de nível 1 inclui ações ordinárias, reservas, lucros acumulados e algumas ações preferenciais.

• Os requisitos de capital baseados em risco são requisitos mínimos de capital para bancos estabelecidos pelos reguladores.

• Existe um piso permanente para esses requisitos – 8% para capital baseado em risco total (camada 2) e 4% para capital baseado em risco de nível 1.