Basler Abkommen
Was sind die Basler Abkommen?
Die Basler Vereinbarungen sind eine Reihe von drei aufeinanderfolgenden Bankenregulierungsvereinbarungen (Basel I, II und III), die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) festgelegt wurden.
Der Ausschuss gibt Empfehlungen zu Bank- und Finanzvorschriften, insbesondere in Bezug auf Kapitalrisiko,. Marktrisiko und operationelles Risiko. Die Abkommen stellen sicher, dass Finanzinstitute über genügend Eigenkapital verfügen , um unerwartete Verluste aufzufangen.
Basler Abkommen verstehen
Die Basler Abkommen wurden ab den 1980er Jahren über mehrere Jahre entwickelt. Der BCBS wurde 1974 als Forum für die regelmäßige Zusammenarbeit seiner Mitgliedsländer in bankaufsichtlichen Angelegenheiten gegründet. Der BCBS beschreibt sein ursprüngliches Ziel als die Stärkung der „finanziellen Stabilität durch Verbesserung des Aufsichts-Know-hows und der Qualität der Bankenaufsicht weltweit“. Später wandte sich der BCBS der Überwachung und Sicherstellung der Kapitaladäquanz der Banken und des Bankensystems zu.
Das Basel-I-Abkommen wurde ursprünglich von Zentralbankern der G10-Staaten organisiert,. die damals daran arbeiteten, neue internationale Finanzstrukturen aufzubauen, um das kürzlich zusammengebrochene Bretton-Woods -System zu ersetzen.
Die Treffen werden "Basel Accords" genannt, da der BCBS seinen Hauptsitz in den Büros der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) in Basel, Schweiz, hat. Zu den Mitgliedsländern gehören Australien, Argentinien, Belgien, Kanada, Brasilien, China, Frankreich, Hongkong, Italien, Deutschland, Indonesien, Indien, Korea, die Vereinigten Staaten, das Vereinigte Königreich, Luxemburg, Japan, Mexiko, Russland, Saudi-Arabien und die Schweiz , Schweden, Niederlande, Singapur, Südafrika, Türkei und Spanien.
Basel I
Die erste Basler Vereinbarung, bekannt als Basel I,. wurde 1988 herausgegeben und konzentrierte sich auf die Eigenkapitalausstattung von Finanzinstituten. Das Kapitaladäquanzrisiko (das Risiko, dass ein unerwarteter Verlust einem Finanzinstitut schaden würde) kategorisiert die Vermögenswerte von Finanzinstituten in fünf Risikokategorien – 0 %, 10 %, 20 %, 50 % und 100 %.
Nach Basel I müssen international tätige Banken Eigenkapital ( Tier 1 und Tier 2 ) in Höhe von mindestens 8 % ihrer risikogewichteten Aktiva vorhalten. Dadurch wird sichergestellt, dass die Banken eine bestimmte Menge an Kapital halten, um ihre Verpflichtungen zu erfüllen.
Wenn eine Bank beispielsweise über risikogewichtete Aktiva von 100 Millionen US-Dollar verfügt, muss sie mindestens 8 Millionen US-Dollar Eigenkapital vorhalten. Tier-1-Kapital ist die liquideste und wichtigste Finanzierungsquelle der Bank, und Tier-2-Kapital umfasst weniger liquide hybride Kapitalinstrumente, Kreditverlust- und Neubewertungsreserven sowie stille Reserven.
##Basel II
Die zweite Basler Vereinbarung, genannt Revised Capital Framework, besser bekannt als Basel II,. diente als Aktualisierung der ursprünglichen Vereinbarung. Es konzentrierte sich auf drei Hauptbereiche: Mindestkapitalanforderungen , aufsichtliche Überprüfung der Kapitaladäquanz und des internen Bewertungsprozesses eines Instituts sowie die effektive Nutzung der Offenlegung als Hebel zur Stärkung der Marktdisziplin und Förderung solider Bankpraktiken, einschließlich aufsichtlicher Überprüfung. Zusammen werden diese Schwerpunkte als die drei Säulen bezeichnet.
Basel II teilte das anrechenbare regulatorische Eigenkapital einer Bank von zwei in drei Stufen ein. Je höher die Stufe, desto weniger nachrangige Wertpapiere darf eine Bank darin aufnehmen. Jede Stufe muss einen bestimmten Mindestprozentsatz des gesamten regulatorischen Kapitals ausmachen und wird als Zähler bei der Berechnung der regulatorischen Kapitalquoten verwendet.
Das neue Tier-3-Kapital ist als tertiäres Kapital definiert, das viele Banken halten, um ihr Marktrisiko,. Rohstoffrisiko und Fremdwährungsrisiko aus Handelsaktivitäten zu unterlegen. Tier-3-Kapital umfasst eine größere Vielfalt an Fremdkapital als Tier-1- und Tier-2-Kapital, ist jedoch von viel geringerer Qualität als beide. Im Rahmen der Basel-III-Vereinbarungen wurde Tier-3-Kapital nachträglich aufgehoben.
##Basel III
Nach dem Zusammenbruch von Lehman Brothers im Jahr 2008 und der darauf folgenden Finanzkrise beschloss der BCBS, die Abkommen zu aktualisieren und zu stärken. Als Gründe für den Zusammenbruch nannte der BCBS schlechte Governance und Risikomanagement, unangemessene Anreizstrukturen und eine überschuldete Bankenbranche. Im November 2010 wurde eine Einigung über die Gesamtkonzeption des Kapital- und Liquiditätsreformpakets erzielt. Dieses Abkommen ist jetzt als Basel III bekannt.
Basel III ist eine Fortführung der drei Säulen mit zusätzlichen Anforderungen und Schutzmaßnahmen. Beispielsweise verlangt Basel III von Banken einen Mindestbetrag an hartem Eigenkapital und eine Mindestliquiditätsquote. Basel III enthält auch zusätzliche Anforderungen für das, was der Accord als „systemrelevante Banken“ bezeichnet, oder jene Finanzinstitute, die als „ too big to fail “ gelten. Dadurch wurden Tier-3-Kapitalerwägungen abgeschafft.
Die Basel-III-Reformen wurden nun in das konsolidierte Baseler Rahmenwerk integriert, das alle aktuellen und kommenden Standards des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht umfasst. Basel III Tier 1 wurde nun umgesetzt und alle bis auf eines der 27 Mitgliedsländer des Ausschusses nahmen an der im Juni 2021 abgehaltenen Basel-III-Überwachung teil. Das endgültige Basel-III-Rahmenwerk enthält schrittweise Bestimmungen für den Output Floor, der bei 50 beginnen wird % am 1. Januar 2023, die in jährlichen Schritten von 5 % steigen und ab Januar 2028 vollständig auf dem Niveau von 72,5 % eingeführt werden. Diese Maßnahmen ab 2023 wurden als Basel 3.1 oder Basel IV bezeichnet.
Höhepunkte
Die Basler Vereinbarungen beziehen sich auf eine Reihe von drei internationalen Bankaufsichtstreffen, bei denen Kapitalanforderungen und Risikomessungen für globale Banken festgelegt wurden.
Die jüngste Vereinbarung, Basel III, wurde im November 2010 vereinbart. Basel III verlangt von Banken, dass sie über einen Mindestbetrag an hartem Eigenkapital und eine Mindestliquiditätsquote verfügen.
Die Vereinbarungen sollen sicherstellen, dass Finanzinstitute genügend Eigenkapital halten, um ihren Verpflichtungen nachzukommen und auch unerwartete Verluste aufzufangen.
