Requisito patrimoniale basato sul rischio
Che cos'è un requisito patrimoniale basato sul rischio?
Il requisito patrimoniale basato sul rischio si riferisce a una regola che stabilisce il capitale minimo regolamentare per gli istituti finanziari. Esistono requisiti patrimoniali basati sul rischio per proteggere le società finanziarie, i loro investitori, i loro clienti e l'economia nel suo insieme. Questi requisiti garantiscono che ogni istituto finanziario disponga di capitale sufficiente per sostenere le perdite operative mantenendo un mercato sicuro ed efficiente.
Comprensione del requisito patrimoniale basato sul rischio
I requisiti patrimoniali basati sul rischio sono ora soggetti a una soglia minima, secondo una regola adottata nel giugno 2011 dall'Office of the Comptroller of the Currency (OCC), dal Board of Governors del Federal Reserve System e dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Oltre a richiedere un floor permanente, la regola fornisce anche una certa flessibilità nel calcolo del rischio per alcune attività a basso rischio.
L'emendamento Collins del Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act impone requisiti patrimoniali minimi basati sul rischio per istituti di deposito assicurati,. istituti di deposito, holding e società finanziarie non bancarie controllate dalla Federal Reserve.
Secondo le regole di Dodd-Frank, ogni banca deve avere un coefficiente patrimoniale basato sul rischio totale dell'8% e un coefficiente patrimoniale basato sul rischio di livello 1 del 4,5%. Una banca è considerata "ben capitalizzata" se ha un coefficiente di capitale di classe 1 pari o superiore all'8% e un coefficiente di capitale totale basato sul rischio di almeno il 10% e un coefficiente di leva finanziaria di classe 1 di almeno il 5%.
Considerazioni speciali
In genere, il capitale di classe 1 include le azioni ordinarie di un istituto finanziario, le riserve dichiarate, gli utili non distribuiti e alcuni tipi di azioni privilegiate. Il capitale totale comprende il patrimonio di classe 1 e di classe 2 ed è la differenza tra le attività e le passività di una banca. Tuttavia, ci sono sfumature all'interno di entrambe queste categorie.
Per definire le linee guida su come le banche dovrebbero calcolare il proprio capitale, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, che opera attraverso la Banca dei regolamenti internazionali,. pubblica gli Accordi di Basilea. Basilea I è stata introdotta nel 1988, seguita da Basilea II nel 2004. Basilea III è stata sviluppata in risposta ai disavanzi nella regolamentazione finanziaria che si sono manifestati alla fine della crisi finanziaria degli anni 2000. Queste linee guida hanno lo scopo di aiutare a valutare il rischio di credito di una banca in relazione alle sue attività in bilancio e all'esposizione fuori bilancio.
Capitale basato sul rischio e standard di capitale fisso
Sia il capitale basato sul rischio che gli standard di capitale fisso fungono da cuscinetto per proteggere un'azienda dall'insolvenza. Tuttavia, gli standard di capitale fisso richiedono che tutte le società abbiano la stessa quantità di denaro nelle proprie riserve e, al contrario, il capitale basato sul rischio varia la quantità di capitale che una società deve detenere in base al suo livello di rischio.
Il settore assicurativo ha iniziato a utilizzare il capitale basato sul rischio anziché gli standard di capitale fisso negli anni '90 dopo che una serie di compagnie assicurative è diventata insolvente negli anni '80 e '90. Ad esempio, negli anni '80, secondo gli standard di capitale fisso, due assicuratori della stessa dimensione nello stesso stato erano generalmente tenuti a detenere lo stesso importo di capitale in riserva, ma dopo gli anni '90 quegli assicuratori hanno dovuto affrontare requisiti diversi in base alla loro nicchia assicurativa e il loro livello di rischio unico.
Mette in risalto
I requisiti patrimoniali basati sul rischio fungono da cuscinetto per proteggere un'azienda dall'insolvenza.
Il capitale di classe 1 include azioni ordinarie, riserve, utili non distribuiti e alcune azioni privilegiate.
I requisiti patrimoniali basati sul rischio sono requisiti patrimoniali minimi per le banche stabiliti dalle autorità di regolamentazione.
Esiste una soglia permanente per questi requisiti: 8% per il capitale basato sul rischio totale (livello 2) e 4% per il capitale basato sul rischio di livello 1.
