Riskiperusteinen pääomavaatimus
Mikä on riskiin perustuva pääomavaatimus?
Riskiperusteisella pääomavaatimuksella tarkoitetaan sääntöä, joka asettaa rahoituslaitosten vähimmäispääoman. Riskiperusteiset pääomavaatimukset ovat olemassa rahoitusyritysten, niiden sijoittajien, asiakkaiden ja koko talouden suojelemiseksi. Näillä vaatimuksilla varmistetaan, että jokaisella rahoituslaitoksella on käytettävissään riittävästi pääomaa toimintatappioiden kestämiseen samalla, kun säilytetään turvalliset ja tehokkaat markkinat.
Riskiperusteisen pääomavaatimuksen ymmärtäminen
Riskiperusteisiin pääomavaatimuksiin sovelletaan nyt pysyvää pohjaa säännön mukaisesti, jonka Office of the Controller of the Currency (OCC), Federal Reserve Systemin hallintoneuvosto ja Federal Deposit Insurance Corporation hyväksyivät kesäkuussa 2011. (FDIC). Pysyvän alimman vaatimuksen lisäksi sääntö tarjoaa myös joustavuutta tiettyjen vähäriskisten omaisuuserien riskien laskemiseen.
Dodd-Frank Wall Streetin uudistus- ja kuluttajansuojalain Collins - muutos asettaa riskiin perustuvat vähimmäispääomavaatimukset vakuutetuille säilytyslaitoksille,. säilytysyhteisöille, holdingyhtiöille ja muille kuin pankeille Federal Reserven valvonnassa oleville rahoitusyhtiöille.
Dodd-Frank-sääntöjen mukaan jokaisella pankilla on oltava 8 prosentin riskiperusteinen pääomasuhde ja 4,5 prosentin riskiperusteinen vakavaraisuussuhde 1. Pankkia pidetään "hyvin pääomapohjaisena", jos sen ensisijaisten omien varojen suhde on vähintään 8 prosenttia ja kokonaisriskiperusteinen omavaraisuusaste vähintään 10 prosenttia ja ensisijainen omavaraisuusaste vähintään 5 prosenttia.
Erityisiä huomioita
Tyypillisesti ensisijainen pääoma sisältää rahoituslaitoksen kantaosakkeet, julkistetut rahastot, kertyneet voittovarat ja tietyntyyppiset etuoikeutetut osakkeet. Kokonaispääoma sisältää ykkös- ja 2-oman pääoman ja on pankin varojen ja velkojen erotus. Näissä molemmissa luokissa on kuitenkin vivahteita.
Kansainvälisen järjestelypankin kautta toimiva Baselin pankkivalvontakomitea julkaisee Baselin sopimukset asettaakseen suuntaviivat siitä, miten pankkien tulee laskea pääomansa . Basel I otettiin käyttöön vuonna 1988, jota seurasi Basel II vuonna 2004. Basel III kehitettiin vastauksena 2000-luvun lopun finanssikriisissä ilmeneviin rahoitussääntelyn alijäämiin. Näiden ohjeiden tarkoituksena on auttaa arvioimaan pankin tasevaroihin ja taseen ulkopuolisiin riskeihin liittyvää luottoriskiä.
Riskiperusteinen pääoma vs. kiinteän pääoman standardit
Sekä riskiperusteiset pääoma- että kiinteäpääomastandardit suojaavat yritystä maksukyvyttömyydeltä. Kiinteä pääomastandardit edellyttävät kuitenkin, että kaikilla yrityksillä on sama määrä rahaa rahastoissaan, ja sitä vastoin riskiperusteinen pääoma vaihtelee yrityksen pääoman määrää riskitasonsa mukaan.
Vakuutusala alkoi käyttää riskiperusteista pääomaa kiinteän pääoman standardien sijaan 1990-luvulla sen jälkeen, kun joukko vakuutusyhtiöitä joutui maksukyvyttömäksi 1980- ja 1990-luvuilla. Esimerkiksi 1980-luvulla kiinteiden pääomavaatimusten mukaan kahdella samankokoisella vakuutuksenantajalla samassa valtiossa oli yleensä oltava sama määrä pääomaa rahastossa, mutta 1990-luvun jälkeen näillä vakuutuksenantajilla oli erilaiset vaatimukset, jotka perustuivat heidän omaan pääomaansa. vakuutusalan markkinarako ja niiden ainutlaatuinen riskitaso.
Kohokohdat
Riskiperusteiset pääomavaatimukset toimivat tyynynä, joka suojaa yritystä maksukyvyttömyydeltä.
Tier 1 -pääoma sisältää kantaosakkeet, rahastot, voittovarat ja tietyt etuoikeutetut osakkeet.
Riskiperusteiset pääomavaatimukset ovat sääntelyviranomaisten asettamia vähimmäispääomavaatimuksia pankeille.
Näille vaatimuksille on olemassa pysyvä alaraja – 8 % kokonaisriskiperusteiselle pääomalle (taso 2) ja 4 % tason 1 riskiperusteiselle pääomalle.
